Разъяснения по правовым актам (Расчет полной стоимости вклада (ПСВ) в соответствии с Указанием Банка России от 23.03.2015 № 3606-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 февраля 2014 года № 3194-У «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами»)

Расчет ПСВ осуществляется по факту заключения (изменения, продления) договора банковского вклада, поэтому совершение вкладчиком действий (операций) со вкладом, которые зависят от его решения, в том числе конвертация из одной валюты в другую в течение срока мультивалютного вклада, не требуют расчета ПСВ и его включения в «Информацию о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц».

При определении количества дней, к которым необходимо привести значение дохода по вкладу, приходящегося на 1 день, следует исходить из количества (в совокупности) дней вклада, которые приходятся на обычный и на високосный годы. Если больше первых, значение доходности приводится к 365 дням, если больше вторых — к 366 дням. Когда равное количество дней — к 365 дням, как стандартному количеству дней в году. Такое же правило следует применять при определении количества дней «d» для расчета ПСВ по вкладу до востребования или банковскому счету. Таким образом, например, для вклада до востребования, открытого 01.04.2015, значения «d» и количества дней, к которому приводится значение дохода, приходящегося на 1 день, будет равно 365.

При расчете ПСВ по договору банковского счета в случае если сумма денежных средств, принятых банком при заключении договора банковского счета, или остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, по состоянию на дату изменения, продления договора банковского счета равны нулю или имеют отрицательное значение, то ПСВ рассчитывается исходя из предположения, что сумма денежных средств, принятых банком от вкладчика, или остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, имеют любое положительное значение, а в случае если в соответствии с договором установлен минимальный размер остатка, на который начисляется максимально возможный размер процентов годовых, равны размеру минимального остатка по счету.

Нет. По общему правилу договор банковского счета является бессрочным договором. Таким образом, если договором не предусмотрен срок его действия, то отнесение договора банковского счета к категории срочности отличной от категории «до востребования» невозможно.

Для расчета ПСВ при изменении или продлении договора значение показателя «D» должно быть определено исходя из суммы остатка на соответствующем балансовом счете и суммы процентов, которые должны быть начислены и уплачены вкладчику по состоянию на дату изменения, продления договора в соответствии с его условиями до их изменения или продления.

Да. В расчет ПСВ принимается остаток средств, хранящихся на соответствующем балансовом счете, с начисленными процентами исходя из фактического числа календарных дней учета средств на счете, по состоянию на дату изменения, продления договора. Далее расчет доходности осуществляется так, если бы ровно эта же сумма оставалась на нем до истечения года (365 или 366 дней соответственно) с момента заключения договора. Таким образом для месяца, в котором в договор внесены изменения, минимальной по условиям договора суммой следует считать минимальную из находящихся на счете сумм с начала месяца до даты внесения изменений включительно, а для последующих месяцев — сумму по состоянию на дату внесения в договор изменений.

Да. Для целей расчета ПСВ по договорам банковского счета в соответствии с пунктом 3 примечания приложения 1 к Указанию Банка России № 3606-У значение «D» определяется как сумма денежных средств, принятая банком от вкладчика при заключении договора. В рассматриваемом случае при определении процентного дохода «P» следует исходить из предположения, что в отношении данного счета вкладчиком совершена только одна операция — зачисление указанной суммы денежных средств на счет, и, таким образом, данная сумма по условиям договора станет минимальным остатком по итогам первого процентного периода, на который в соответствии с договором должен быть начислен и уплачен соответствующий процентный доход, в последующих процентных периодах минимальным остатком по счету в качестве базы для начисления процентов и определения процентной ставки будет сумма денежных средств с уплаченными (капитализированными) по условиям договора процентами.