Отчетность по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых»

Нет, неверно.

Потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт и (или) дебетовых карт (овердрафт) подлежат отражению по строке 2 «С использованием электронного средства платежа» раздела 1 формы 0409126 независимо от факта получения заемщиком регулярных выплат на свой счет в банке-кредиторе.

Установленное частью 11 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ правило о запрете превышения ПСК среднерыночного значения ПСК, увеличенного на одну треть, применяется к кредитам, которые соответствуют установленной Банком России категории потребительского кредита (займа).

К указанным в разделе 2 видам потребительских кредитов (займов) правило о непревышении среднерыночного значения ПСК, увеличенного на одну треть, не применяется.

Таким образом, по строкам 4 «С использованием электронного средства платежа для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 2 раздела 1», 5 «Наличными либо путем перевода денежных средств для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 4 раздела 1» раздела 2 формы 0409126 отражаются потребительские кредиты (займы), которые соответствуют требованиям, установленным в абзацах 4 — 6 пункта 7 порядка составления и представления отчетности по форме 0409126 соответственно.

В случае соответствия индивидуальных условий кредита (займа) требованиям, установленным в абзаце 4 пункта 7 порядка составления и представления формы 0409126, независимо от факта получения заемщиком регулярных выплат на свой счет в банке-кредиторе указанный кредит (займ) подлежит отражению по строке 4 «С использованием электронного средства платежа для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 2 раздела 1» раздела 2 формы 0409126.

В случае, если кредиты (займы) отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, они подлежат отражению по строке 5 раздела 1 формы 0409126 «Для заемщиков, получающих регулярные выплаты на свой банковский счет» независимо от срока получения заемщиком заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей.

В случае, если кредиты (займы) не отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, а также в случае получения заемщиком регулярных выплат на свой счет в банке-кредиторе менее 6 месяцев подряд, такие потребительские кредиты (займы) отражаются в форме 0409126 по правилам, установленным порядком составления и представления формы 0409126, в зависимости от соответствия индивидуальных условий конкретного потребительского кредита (займа) требованиям, установленным указанным порядком.

Например, при предоставлении заемщику, получающему социальные пособия на свой счет в банке-кредиторе в течение 3 месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении кредита (займа), кредитной карты данные по указанному кредиту подлежат отражению по строке 2 раздела 1 формы 0409126 «С использованием электронного средства платежа».

Нет, не верно.

С учетом, в частности, наличия в разделе 1 формы 0409126 строк 4 «Иные без залога», 6.2 «На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме», 7.2 «На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого дома, земельного участка», 8 «Иные с залогом автотранспортного средства или иной недвижимости», а также строки 7 «С иными залогами» в разделе 2 в форме 0409126 должны отражаться все кредиты (займы) из кредитного портфеля банка.

Нет, не нужно.

В форме 0409126 подлежат отражению данные по договорам потребительского кредита (займа), измененным в отчетном периоде по основаниям, при наступлении которых кредитор обязан предоставить заемщику информацию о ПСК в соответствии с пунктами 1 — 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, то есть, в случае увеличения процентной ставки по кредиту (займу), изменения категории кредита (займа), уплаты заёмщиком платежей, указанных в пункте 3 части 4 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

Досрочное погашение кредита (займа) к указанным основаниям не относится.

Для целей отражения кредитов (займов) в строках 2 «С использованием электронного средства платежа» и 5 «Для заемщиков, получающих регулярные выплаты на свой банковский счет» раздела 1 формы 0409126 не имеет значения наличие в индивидуальных условиях договора требования о получении заемщиком регулярных выплат на свой счет в банке-кредиторе.

Отмечаем, что по указанным строкам формы 0409126 подлежат отражению не любые потребительские кредиты (займы), выданные заемщикам, получающим на свой счет в банке-кредиторе регулярные выплаты, а только кредиты (займы), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои счета в банке-кредиторе заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, а также кредиты (займы), предоставленные физическим лицам, получающим на свои счета в банке-кредиторе пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты не менее 6 месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении кредита (займа).

Данные по таким кредитам (займам) подлежат отражению по строке 7.1.1 «Не более 1 года с даты регистрации права собственности» (в случае, если с момента регистрации права собственности на таунхаус прошло менее 1 года), либо по строке 7.1.2 «Более 1 года с даты регистрации права собственности» (в случае, если с момента регистрации права собственности на таунхаус прошло более 1 года), либо по строке 7.2 «На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого дома, земельного участка» (в случае, если целью кредита (займа) не является приобретение таунхауса).

Данные по таким кредитам (займам) подлежат отражению по строке 7.2 «На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого дома, земельного участка» раздела 1 формы 0409126.

Данные по таким кредитам (займам) подлежат отражению по строке 6.2 «На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме» раздела 1 формы 0409126.

При отсутствии иных критериев для отражения данных по указанным кредитам в иных строках формы 0409126 они подлежат отражению по строке 4 «Иные без залога» раздела 1 формы 0409126.

Да, верно, в случае, если заемщики получают указанные социальные пособия на свои счета в банке-кредиторе в течение не менее 6 месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении кредита (займа).

В иных случаях данные по таким кредитам (займам) подлежат отражению по иной строке формы 0409126, требованиям для отражения в которой соответствуют индивидуальные условия таких кредитов (займов).

В случае, если такие кредиты (займы) отнесены кредитором к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, данные по ним подлежат отражению по строке 5 «Для заемщиков, получающих регулярные выплаты на свой банковский счет» раздела 1 формы 0409126.

В иных случаях данные по таким кредитам (займам) подлежат отражению по строке 4 «Иные без залога» раздела 1 формы 0409126.

Предлагаем руководствоваться подходом, при котором в случае, если кредитор в отчетном периоде предоставил менее 21 потребительского кредита (займа) соответствующей категории, то есть, если значение в графе 8 формы 0409126 «Количество договоров, штук» составляет менее 21, графы 5 «50», 6 «75», 7 «95» формы 0409126 не заполняются.

Верным является вариант, при котором ПСК «1» отражается в графе 3 по строкам 2.1.1 и 2.2.1, а ПСК «2» — по строкам 2.1.2 и 2.2.2, где:

• ПСК «1» — процентная ставка по кредиту (займу) при оплате товаров (работ, услуг) в торгово-сервисных предприятиях.
• ПСК «2» — процентная ставка по кредиту (займу) при переводе средств с кредитной карты на другие карты, а также при снятии с нее наличных (такие транзакции не относятся к безналичному порядку использования кредита (займа) для целей составления формы 0409126).

В целях надлежащего применения порядка составления и представления формы 0409126 в части расчета платежной нагрузки заемщика без учета кредитов (займов), выданных кредиторами, являющимися участниками банковской группы, за последние 6 месяцев, кредитным организациям следует получать согласие клиента на предоставление сведений, составляющих его банковскую тайну, другим участникам банковской группы (с указанием в таком согласии их перечня, а также перечня информации, которая будет передана, и целей ее передачи).

Данные по указанным кредитам (займам) подлежат отражению по строке 8 раздела 1 формы 0409126.

По строке 2 раздела 1 формы 0409126 подлежат отражению данные по всем кредитам (займам) с использованием кредитной карты и (или) дебетовой карты с овердрафтом, независимо от того, меняется ли значение ПСК в зависимости от решения заемщика. В случае, если индивидуальными условиями договора установлена единая процентная ставка (нет дифференциации для безналичных и наличных операций) или только ставка для безналичных операций, для отражения в форме 0409126 используется ПСК, рассчитанная по части 7 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ (исходя из максимально возможной суммы платежей заемщика, максимально возможных суммы кредита и сроков его возврата). Такая ПСК подлежит отражению одновременно по строкам 2.1.1, 2.1.2 (если сумма кредита (займа) менее 100 тысяч рублей) или по строкам 2.2.1, 2.2.2 (если сумма кредита (займа) более 100 тысяч рублей).

Одновременно отмечаем, что с учетом абзаца 6 пункта 3 порядка составления и представления формы 0409126 в ней подлежат отражению данные на момент заключения (изменения) договора кредита (займа) исходя из его условий. В связи с изложенным подход, при котором данные по кредиту (займу) отражаются по одной из строк формы 0409126 в зависимости от способа первого использования кредита (займа) заемщиком (безналичная операция или снятие наличных) не является корректным.

Данные по таким кредитам (займам) следует отражать по строке 2 раздела 1, или строке 4 раздела 1 (в зависимости от вида кредитного продукта — кредит (займ) наличными (на текущий счет заемщика) или кредит (займ) с использованием кредитной карты, дебетовой карты (овердрафт). 

Да, в разделах 1, 2 формы 0409126 подлежат отражению данные по договорам потребительского кредита (займа), измененным в отчетном периоде посредством отдельно заключенного соглашения между кредитором и заемщиком по основаниям, при наступлении которых кредитор обязан предоставить заемщику информацию о ПСК в соответствии с пунктами 1 — 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, то есть, в случае увеличения процентной ставки по кредиту (займу), изменения категории кредита (займа), уплаты заёмщиком платежей, указанных в пункте 3 части 4 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

Для целей заполнения графы 3 формы 0409126 для договоров потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, предусматривающих использование электронного средства платежа, отражаемых по строкам 2.1.1, 2.2.1 (для случаев использования в безналичном порядке) и строкам 2.1.2, 2.2.2 (для случаев использования путем снятия наличных) раздела 1, необходимо использовать значения ПСК, рассчитанные по части 7 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ (исходя из максимально возможной суммы платежей заемщика, максимально возможных суммы кредита и сроков его возврата, равномерных платежей заемщика) с учетом процентной ставки, установленной для использования кредита путем снятия наличных, и процентной ставки, установленной для использования кредита в безналичном порядке.

Нет, неверно.

Потребительские кредиты (займы), выданные заемщикам, получающим на свои счета, открытые у кредитора, социальные или компенсационные выплаты в течение 6 месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении кредита, подлежат отражению по строке 5 раздела 1 формы 0409126 независимо от наличия (отсутствия) в кредитном договоре условия об обязательности получения таких выплат для получения кредита.

Указанные потребительские кредиты (займы) подлежат отражению по строке 2 раздела 1 формы 0409126 «Потребительские кредиты (займы) с использованием электронного средства платежа», поскольку индивидуальные условия их предоставления предполагают возможность использования клиентом электронного средства платежа (дебетовой карты с овердрафтом).

Нет, неверно.

Потребительские кредиты (займы) на рефинансирование задолженности по потребительским кредитам (займам), индивидуальные условия предоставления которых соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 1–5 раздела 1 формы 0409126, относятся к той же категории, что и кредит, для целей исполнения обязательств по которому они выданы (абзац 13 пункта 5 порядка составления и представления формы 0409126).

Соответственно, потребительские кредиты (займы) без залога и без использования электронного средства платежа на рефинансирование задолженности по кредитной карте подлежит отражению по строке 2 раздела 1 формы 0409126 (одновременно по строкам 2.1.1, 2.1.2 или 2.2.1, 2.2.2 в зависимости от суммы).

Да, верно, с учетом подхода, согласно которому потребительские кредиты (займы) на рефинансирование задолженности относятся к той же категории, что и кредит, для целей исполнения обязательств по которому они выданы (абзац 13 пункта 5 порядка составления и представления формы 0409126).

Полагаем возможным руководствоваться подходом, при котором данные по таким кредитам отражаются по каждой из строк, которой соответствуют индивидуальные условия рефинансируемых кредитов в разрезе сумм рефинансируемой задолженности.

Например, если кредит выдан на рефинансирование задолженности в размере 100 000 рублей по автокредиту, 70 000 рублей по кредитной карте и 30 000 рублей по кредиту без обеспечения, то он подлежит отражению по строке 1 раздела 1 формы 0409126 «Потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с его залогом» (в сумме 100 000 рублей), строке 2 раздела 1 формы 0409126 «Потребительские кредиты (займы) с использованием электронного средства платежа» (в сумме 70 000 рублей), строке 4 раздела 1 формы 0409126 «Иные потребительские кредиты (займы) без залога» (в сумме 30 000 рублей).

Полагаем возможным руководствоваться подходом, при котором данные по таким кредитам отражаются по строке (строкам), которой (которым) соответствуют индивидуальные условия рефинансируемого кредита (рефинансируемых кредитов), исходя из суммы рефинансируемой задолженности, а также по иным строкам формы 0409126 в зависимости от наличия (отсутствия) залога (строка 4, либо строка 6.2, либо строка 7.2, либо строка 8 раздела 1 формы 0409126) исходя из суммы кредитования, которая предоставляется на потребительские нужды.

Соответствующие потребительские кредиты (займы) подлежит отражению по строке 1 раздела 1 формы 0409126 с учетом подхода, согласно которому потребительские кредиты (займы) на рефинансирование задолженности относятся к той же категории, что и кредит, для целей исполнения обязательств по которому они выданы (абзац 13 пункта 5 порядка составления и представления формы 0409126).

Позиция верна, потребительские кредиты (займы) на приобретение жилого помещения (которым предыдущий собственник владеет более года) в давно построенных многоквартирных домах, дата ввода в эксплуатацию которых неизвестна, подлежат отражению по строке 6.1.2 раздела 1 формы 0409126.

Одновременно отмечаем, что для целей установления даты ввода многоквартирного дома в эксплуатацию кредитор может воспользоваться Единой информационной системой жилищного строительства.

Применительно к давно построенным многоквартирным домам, дата ввода в эксплуатацию которых неизвестна, полагаем допустимым ориентироваться на дату возникновения права собственности на жилое помещение, для приобретения которого выдается потребительский кредит (заем), информация о которой должна содержаться в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Одновременно отмечаем, что для целей установления даты ввода многоквартирного дома в эксплуатацию кредитор может воспользоваться Единой информационной системой жилищного строительства.

Да, верно.

Нет, неверно.

В случае, если объект недвижимости на дату его приобретения за счет кредитных средств находится в собственности продавца-текущего собственника (и (или) предыдущего собственника (собственников) более 1 года, для целей заполнения соответствующей строки 7 раздела 1 формы 0409126 установления того, является ли продавец первым собственником, не требуется, соответствующий потребительский кредит (заем) подлежит отражению по строке 7.1.2 «более 1 года с даты регистрации права собственности» раздела 1 формы 0409126.

В случае, если объект недвижимости на дату его приобретения за счет кредитных средств находится в собственности продавца-текущего собственника менее 1 года, для целей отражения информации по такому кредиту по строке 7.1.2 «более 1 года с даты регистрации права собственности» раздела 1 формы 0409126 достаточно установить, что общий срок нахождения объекта недвижимости в собственности продавца-текущего собственника (и предыдущего собственника (собственников) до даты его приобретения за счет кредитных средств составляет более 1 года. Если указанный срок составляет менее 1 года, такие соответствующие потребительские кредиты (займы) отражаются по строке 7.1.1 «не более 1 года с даты регистрации права собственности» раздела 1 формы 0409126.

Нет, неверно.

Указанные потребительские кредиты (займы) подлежат отражению по строке 6.2 раздела 1 формы 0409126 «Потребительские кредиты (займы) на иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме», в которой подлежат отражению иные потребительские кредиты (займы) (целью которых не является приобретение жилого помещения в многоквартирном доме), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства многоквартирного дома.

Да, верно.

В случае, если кредит (заем) отнесен кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с Положением Банка России № 590-П, данные по такому кредиту (займу) подлежат отражению по строке 5 раздела 1 формы 0409126 независимо от срока получения заемщиком на счет у кредитора заработной платы и иных выплат в связи с выполнением трудовых обязанностей.

При составлении формы 0409126 следует учитывать все субсидируемые кредиты (займы). 

При этом кредиты (займы), предоставленные в рамках соглашений, предусматривающих возмещение производителями (продавцами) транспортных средств недополученных доходов кредиторов, а также выданные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов, в том числе кредиты (займы), предоставление по которым государственных субсидий комбинируется с возмещением недополученных доходов кредитора со стороны третьих лиц, подлежат отражению по отдельным строкам раздела 2 формы 0409126.