Отчетность по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»

Нет, не следует. Сведения по кредиту, по которому произошло изменение условий, предусматривающее приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок (льготный период), в том числе в соответствии с пунктом 2 Федерального закона № 377-ФЗ, не подлежат отражению в отчетности по форме 0409128.

Указанную ссуду следует отражать как автокредит по графам «всего» и «в том числе автокредиты» формы 0409128 в месяце предоставления средств с даты заключения договора, несмотря на отсутствие регистрации залога в пользу Банка, а также вне зависимости от того, какое автотранспортное средство указано при регистрации залога (приобретаемое или отличное от приобретаемого), а также его стоимости. При этом кредит должен быть предоставлен на действующих на отчетную дату условиях автокредитования (в том числе под соответствующую процентную ставку, установленную для автокредитов).

В случае, если кредит предоставлен заемщику-резиденту Российской Федерации, зарегистрированному в городе Байконуре (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409128 по коду ОКАТО головного офиса Банка. Кредиты, предоставленные заемщикам-нерезидентам Российской Федерации, отражаются в форме 0409128 по условному коду 99999.

Согласно пункту 7 порядка составления и представления отчетности по форме 0409128 по кредитам, предоставленным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены кредитным договором, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора*. Такой подход следует применять, если на момент составления отчетности доподлинно известно о выполнении определенных условий, при которых будет действовать первоначальная «льготная» ставка.

В случае, если на дату составления отчетности неизвестно будут ли выполнены условия, при которых согласно кредитному договору применяется «льготная» ставка, то в расчет средневзвешенной процентной ставки на весь срок действия кредитного договора следует включать ставку второго процентного периода.

^* Например: договором на срок 10 лет установлена ставка 0,01% годовых в течение первых 7 месяцев после выдачи кредита при выполнении определенных условий и вторая процентная ставка 6.5% годовых, действующая по истечении 7 месяцев до окончания срока кредитного договора. Средневзвешенная по длительности действия ставка: (0.01*7+6.5*113)/120=6,121% годовых.

При составлении отчета не учитывается предоставление заемщику – физическому лицу льготного периода, предусматривающего приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок, по кредитному договору (договору займа), в том числе:

• по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой в соответствии с пунктом 1 статьи 61-1  Федерального закона от 21.12.2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», введенной Федеральным законом от 01.05.2019 N 76-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с заемщиком — физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, по требованию заемщика»;
• по ссуде, предоставленной физическому лицу, по которой в отчетном месяце в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» приостановлено исполнение обязательств заемщиком на срок, определенный заемщиком (льготный период);
• по кредиту, по которому произошло изменение условий, предусматривающее приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок (льготный период), в том числе в соответствии с пунктом 2 статьи 1 Федерального закона от 07.10.2022 № 377-ФЗ «Об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие в специальной военной операции, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с пунктом 5 Порядка составления и представления формы 0409128 изменение условий кредитного договора, в том числе уровня процентной ставки, до истечения срока договора не подлежит отражению в отчетности: в графах 4 и 6 отражается ставка, прописанная в первоначальных условиях договора на дату выдачи кредита.

В случае, если предусмотрено изменение значений процентной ставки по договору при предоставлении в отчетном месяце очередного транша в рамках кредитной линии, в том числе в связи с включением/ исключением клиента из списка аффилированных лиц, то при формировании данных об операциях кредитования используется актуальный статус аффилированности клиента по состоянию на дату выдачи средств.

В случае предоставления физическим лицам кредитов по комбинированным программам, предусматривающим совмещение льготных программ и рыночных условий, такие кредиты подлежат отражению по графе 9 формы 0409128 с отчетности на 01.02.2025 частично в объеме*, выданном по рыночным условиям. При этом по графе 8 следует указывать процентную ставку, соответствующую рыночным условиям и включаемую в расчет средневзвешенной ставки, указанной в кредитном договоре клиента.

* Например: кредитным договором, в котором для клиента – физического лица будет указана средневзвешенная по объему ставка в размере 15%, рассчитанная Банком исходя из льготной ставки 8% и ставки по рыночным условиям 22%, определена выдача средств в соотношении суммы, выданной в рамках госпрограммы, к сумме, выданной по рыночным условиям, 1:1. В данном случае по графе 9 будет отражена сумма в размере 50% полного объема кредита, по графе 8 – ставка в размере 22%.

В целях заполнения граф 8 и 9 начиная с отчетности на 01.02.2025 под льготными программами кредитования понимаются субсидируемые в рамках программ государственной поддержки и других льготных условий программы, например, программы кредитных организаций с застройщиками, внутренние программы организаций (в том числе для сотрудников банков), ведомственные программы (военная ипотека) и программы с корпоративным субсидированием, выданные с субсидированием первоначального взноса.