Отчетность по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц – резидентов в рублях»
Какой код ОКАТО следует указывать в отчете по форме 0409129 при привлечении средств в г. Байконуре?
В случае, если депозит был привлечен в г. Байконур (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409129 по условному коду 99999 вне зависимости от статуса резидентства клиента.
Какой код ОКАТО следует указывать в Разделе 1 формы 0409129 в случае, если Банк не имеет филиалов и внутренних структурных подразделений и планирует заключать договоры с клиентами на привлечение вкладов (депозитов) дистанционно посредством интернет-ресурса (онлайн-сервиса)?
При определении кода ОКАТО места привлечения приоритетом является факт непосредственной идентификации клиента (или его представителя) при привлечении денежных средств. В случае отсутствия у Банка информации о территории первичной идентификации клиента в связи с привлечением средств посредством дистанционного банковского обслуживания целесообразно указывать код ОКАТО места нахождения головного офиса Банка.
Просим подтвердить, что депозиты, привлеченные и востребованные в один и тот же календарный день, рассматриваются как досрочно востребованные и подлежат отражению в Разделе 1 формы 0409129.
В отчетности указывается информация о вкладах, депозитах, по которым осуществлялось открытие и закрытие в один операционный день, при условии, что по кредиту счета по учету вклада, депозита операции были отражены в этот день.
По какой строке в Разделе 1 отражаются вклады (депозиты), переоформленные в отчетном периоде со срочного вклада во вклад «до востребования» в связи с истечением срока?
В целях составления отчетности по Разделу 1 вклады (депозиты), переоформленные в связи с истечением срока действия в отчетном периоде рассматриваются как пролонгированные и подлежат отражению в строке 9.1 Раздела 1.
В соответствии с пунктом 3.4 Порядка составления и представления отчетности величина неснижаемого остатка по валютным вкладам (депозитам) при пересчете в рублевый эквивалент должна определяться по официальному курсу, установленному Банком России на 1 января года, к которому относится отчетный месяц, или по курсу на отчетную дату?
Для пересчета в рублевый эквивалент величины неснижаемого остатка для договоров вкладов и депозитов следует применять официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на 1 января года, к которому относится отчетный месяц. Указанный подход используется в целях минимизации нагрузки на отчитывающиеся кредитные организации при формировании отчетности.
Какая сумма вклада (депозита) подлежит отражению по графе 5 или 7 Раздела 1 формы 0409129, если клиент осуществил несколько пополнений в день заключения депозитного договора?
В отчетность включается общая сумма операций, отраженных по кредиту соответствующих балансовых счетов по учету вклада, депозита в день первого поступления денежных средств. Пополнения, осуществленные в день открытия вклада (депозита) признаются привлеченными средствами по договору, а последующие пополнения – дополнительными взносами и согласно пункту 3.4 Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409129 не подлежат отражению.
Включаются ли в графы 4 и 5 подраздела 2.2 Раздела 2 формы 0409129 проценты, начисленные и выплаченные по счету в отчетном периоде, при условии, что на отчетную дату указанный счет физического лица – резидента (с отчетности на 01.02.2025 – в том числе нерезидента) закрыт?
Да, включаются. Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 2.2 по счетам, действующим в течение отчетного периода, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату. При этом в подраздел 2.1 включается информация о количестве счетов, отражаемых на балансовом счете № 40817 (с отчетности на 01.02.2025 – в том числе на счете № 40820) и действующих исключительно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
Правильно ли Банк понимает, что Раздел 2 формы 0409129 не заполняется, если политикой Банка не предусмотрено начисление процентов по размещенным на текущих счетах физических лиц – резидентов (с отчетности на 01.02.2025 – в том числе нерезидентов) денежным средствам в рублях (с отчетности на 01.02.2025 – включая счета в иностранной валюте)?
Да, правильно. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 кредитные организации не заполняют Раздел 2 формы 0409129 при отсутствии банковской услуги, предусматривающей начисление процентов по текущим счетам физических лиц, отражаемым на балансовом счете № 408171.
В случае, если в Банке действует хотя бы одна услуга, предусматривающая начисление процентов по вышеуказанным счетам, Раздел 2 формы 0409129 подлежит заполнению. Более того, в целях сопоставимости подраздела 2.2 Раздела 2 формы 0409129 с данными исходящих остатков в рублях2 по балансовому счету № 408173 формы 0409101, в графе 6 подраздела 2.2 отражается сумма остатков по текущим счетам, в том числе не предусматривающим начисление процентов, учитываемым на вышеуказанных балансовых счетах.
1 С отчетности на 01.02.2025 – в том числе на балансовом счете № 40820.
2 С отчетности на 01.02.2025 – в том числе в иностранной валюте.
3 С отчетности на 01.02.2025 – включая балансовый счет № 40820.