Отчетность по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием»
Пояснение относительно уникальной (неповторяющейся) записи касается правила агрегирования (группировки) данных. В рамках подраздела 1.1 не предусмотрено представление сведений о каждом отдельном электронном средстве платежа, если только это не единственное ЭСП с набором кодов в графах 2Б8, который отличается от всех других наборов кодов, проставленных для остальных ЭСП.
Агрегирование данных производится на основе наборов кодов, указанных в графах
Форма технической реализации указанных процедур в ПО — на усмотрение отчитывающейся кредитной организацией.
ПРИМЕР:
Отчитывающаяся КО выпустила всего 8 электронных средств платежа:
- 2 кредитные карты платежной системы «Мир» физическим лицам, находящимся территории Рязанской области. Платежные карты выданы клиентам. Обе карты являются действующими на отчетную дату и открытыми в отчетном квартале. По первой карте совершались операции в течение отчетного квартала, по второй ни одной операции не совершалось (клиенты 1 и 2)
- 1 расчетную (дебетовую) карту платежной системы «Мир» торговой компании, расположенной на территории Белгородской области, платежная карта была выдана на руки представителю компании. В отчетном квартале представитель компании совершал покупки с использованием этой карты. По состоянию на отчетную дату компания карту закрыла. (клиент 3)
- 5 электронных кошельков «Интернет-кошелек». При этом 3 кошелька — неперсонифицированные ЭСП, без идентификации, а 2 кошелька — персонифицированные ЭСП, с полной идентификацией. Местонахождение держателей персонифицированных ЭСП — Псковская область. Все кошельки действуют на отчетную дату, при этом два клиента открыли их в отчетном квартале. По всем ЭСП осуществлялась оплата в торгово-сервисных предприятиях в отчетном квартале (клиенты
4-8).
Для указанных ЭСП в процессе подготовки отчета заполняются следующие коды в графах
| Графа 2 | Графа 3 | Графа 4 | Графа 5 | Графа 6 | Графа 7 | Графа 8 | Графа 9 | Графа 10 | Графа 11 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Клиент 1 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | 1 | 1 | |
| Клиент 2 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | 1 | ||
| Клиент 3 | 1 | 14000 | 1 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | |||
| Клиент 4 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
| Клиент 5 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
| Клиент 6 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
| Клиент 7 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | ||
| Клиент 8 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 |
Исходя из представленных данных, набор кодов в графах
- для ЭСП клиентов 1 и 2
- для ЭСП клиентов 4, 5, 6
- для ЭСП клиентов 7 и 8
По итогам агрегирования (группировки) данных в отчете должна быть представлена следующая информация:
| Номер строки | Графа 2 | Графа 3 | Графа 4 | Графа 5 | Графа 6 | Графа 7 | Графа 8 | Графа 9 | Графа 10 | Графа 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 2 | 1 | 2 | |
| 2 | 1 | 14000 | 1 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | |||
| 3 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 3 | 3 | |||
| 4 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 2 | 2 |
Аналогичный принцип агрегирования применяется для подраздела 1.2, раздела 2, подраздела 3.1 и раздела 4 отчета.
Указывается код ОКАТО фактического места пребывания/нахождения физического лица или фактического места нахождения (адрес регистрации) юридического лица. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО адреса жительства/регистрации клиента.
В отношении клиентов - нерезидентов РФ также действует рекомендация указывать код ОКАТО его фактического места пребывания/нахождения. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО нерезидента за пределами РФ «00000».
Можно ли при заполнении графы 8 отнести к коду 99 (иное) следующие коды MCC:
7995 Азартные игры
8398 Благотворительные, общественные организации, социальные службы
8641 Гражданские, социальные и братские ассоциации
8651 Политические организации
8661 Религиозные организации
8664 Категория неизвестна
9211 Судебные выплаты, включая алименты и детскую поддержку
9223 Платежи по залогам и облигациям?
Какие источники рекомендуется использовать для заполнения графы 9 раздела 2?
ПРИМЕР: клиент пополнил свой брокерский счет в другом банке (карты к данному счёту не выпущено) в приложении другого банка со своей карты в нашем банке. Из процессинга пришла информация о переводе с карты на карту чужого банка, т.е. нет информации о том, что клиент указал именно счет. В итоге по данной операции, как и операции перечисления на карту, в гр.9 р.2 указывается код 1 – «Номер карты получателя».
Для операций Выдача наличных дано пояснение, что включаются операции в организациях торговли (услуг) независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция.
Откуда для таких операций брать Код территории, на которой расположена инфраструктура, если у банка нет договора с этим ТСП? В авторизации и клиринге код территории отсутствует.
В подразделе 3.1 указываются только операции, по которым расчеты с ТСП производит отчитывающийся банк. По операциям привлеченного эквайрера отчитывается сам привлеченный эквайрер.
КО, которая привлекла эквайрера, операции показывает в подразделе 3.2
Отражаются ли в подразделе 3.1 раздела 3 сведения, если кредитная организация соответствует условиям ниже:
- касса кредитной организации не оборудована устройствами, принимающими платежные карты;
- получение наличных денежных средств держателями платежных карт в кассах кредитной организации осуществляется по расходному кассовому ордеру (по паспорту определяются реквизиты счета клиента);
- кроме касс других способов совершения операций в инфраструктуре кредитной организации нет (Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина), Интернет-магазин, Терминал безналичной оплаты, Банкомат, Иное).
В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 указывается вид операции с использованием кода «Обязательные платежи в пользу государства». Включаются Платежи на счета органов Федерального казначейства (например, оплата налогов, штрафов, сборов, государственной пошлины). Предварительно выделили MCC 9311 (Налоги, сборы, пени, штрафы, таможенные платежи) и 9222 (Штрафы).
Все ли MCC учтены банком? Есть ли список необходимых к отображению в отчетности MCC?
П.5.1.5. в графе 7 подраздела 3.1 ставим код 3 в следующих случаях, верно:
- если платеж за коммунальные услуги, связь и т.п. совершен в терминале самообслуживания;
- если платеж за топливо совершен на автоматической АЗС;
- если покупка совершена в вендинговом аппарате?