Отчетность по форме 0409265 «Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)»

Нет, транзитные счета в подраздел 1.1. не включаются.

Нет, счета банков ЛОРО в подраздел 1.1. не включаются. Включаются счета клиентов, не являющихся кредитными организациями (более подробно – п. 2 порядка).

Нет, счета в драгоценных металлах (в том числе обезличенные металлические счета) и природных драгоценных камнях в подраздел 1.1. не включаются.

Да, указывается пятизначный код ОКАТО субъекта РФ, содержащий 2 значащих знака. Исключение составляют следующие автономные округа:

Ненецкий автономный округ (указывается код 11100)

Ханты-Мансийский автономный округ (указывается код 71100)

Ямало-Ненецкий автономный округ (указывается код 71140).

Да, указывается код ОКАТО фактического места пребывания/нахождения (жительства) физического лица или фактического места нахождения (фактический адрес) юридического лица. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО адреса регистрации клиента.

В отношении клиентов - нерезидентов РФ также действует рекомендация указывать код ОКАТО его фактического места пребывания/нахождения. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО нерезидента за пределами РФ «00000».

В примечаниях к кодам, указанным в п. 2.2 Порядка, номера счетов клиентов приведены ориентировочно, в качестве примера. Перечни указанных в Порядке счетов не являются исчерпывающими. Кредитная организация самостоятельно определяет счета для включения в отчет - на основании пояснений, приведенных в п. 2, и расшифровке кодов (п.2.2) Порядка.

В соответствии с пояснениями, приведенными в Порядке, и с учетом ответа на предыдущий вопрос перечисленные счета включаются в подраздел 1.1 отчета c кодом 4 в графе 3.

Кредитная организация самостоятельно определяет возможность отнесения клиента - физического лица к самозанятым, исходя из имеющейся доступной информации (например, если такую информацию предоставил клиент, или есть возможность использования информации из иных доступных источников).

В графе 6 с кодом 1 отражается информация о счетах, предусматривающих совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, к которым по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, выпущены и выданы клиенту указанные карты, независимо от их использования.

В случае письменного отказа клиента от выпущенной карты в графе 6 указывается код 2.

В рамках данной отчетности все счета клиента, открытые с использованием каналов дистанционного банковского обслуживания (сайт в сети «Интернет», мобильное приложение) на основании соглашения с банком о дистанционном обслуживании после идентификации клиента с использованием Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), Единой биометрической системы (ЕБС) считаются открытыми с использованием биометрических персональных данных (вне зависимости от последующего личного посещения клиентом банка). В случае отзыва клиентом своих данных из ЕСИА, ЕБС код 1 в графе 7 для счетов, открытых ранее с использованием ЕСИА, ЕБС, не меняется.

В подразделе 1.1. предусмотрено указание следующих счетов:

в графе 9 – счетов, действующих на конец отчетного периода;

в графе 10 – счетов, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

1) действовавших хотя бы один день с начала года до конца отчетного периода (т.е. до начала 1-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, или по 1-е число);

2) по которым с начала года проводилась хотя бы одна операция. При этом счета, удовлетворяющие данным условиям, указываются в графе 10, даже если они были закрыты до конца отчетного периода (т.е. по состоянию на начало 1-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом).

В подраздел 1.2. включаются операции по списанию денежных средств со счета (п.3. порядка), на дату списания.

Нет, переводы денежных средств с транзитных счетов в подраздел 1.2. не включаются.

Нет, операции по списанию денежных средств со счетов ЛОРО включать в подраздел 1.2. не нужно. В части операций клиентов в подраздел 1.2. включаются операции по списанию денежных средств со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (более подробно - п. 3 порядка).

Нет, операции по списанию средств со счетов в драгоценных металлах (в том числе обезличенных металлических счетов) и природных драгоценных камнях в подраздел 1.2. не включаются.

Нет, в подраздел 1.2. никакие операции по переоценке не включаются.

Нет, указанные в вопросе операции в отчет не включаются.

Код в графе 4 фиксируется на момент совершения операции, т.е. часть операций данного клиента в отчетном периоде будет включена с одним кодом, часть – с измененным кодом.

Дублирование операций одного и того же клиента (т.е. включение в отчет двумя отдельными записями) не допускается. Заполнение графы 4 двумя кодами через запятую не предусмотрено. При наличии одновременно 2-х статусов клиента код в графе 4 определяется на основании балансового счета, с которого списываются денежные средства, - 40817 для самозанятых или 40802 для МСП.

В данном случае инициатор перевода — получатель денежных средств.

Указанные операции включаются в отчет. Если отчитывающийся банк заранее дал разрешение банку-контрагенту на списание комиссий, инициатором платежа является получатель, т.е. банк-контрагент.

Дистанционное направление клиентом распоряжения на перевод денежных средств возможно и без использования интернет-банкинга, мобильного банкинга. Например, передача клиентом распоряжения по телефону или использование системы «банк-клиент», не предусматривающей передачу информации через интернет. Для такого способа направления распоряжения указывается код 99.

В отчет включаются только исходящие операции (т.е. зачисление на счета не включается). Включаются операции исключительно с денежными средствами (т.е. операции по эмиссии ценных бумаг или продаже ценных бумаг не включаются в отчет, по операциям с драгоценными металлами представлен отдельный ответ).

При использовании внутрибанковских счетов по операциям, включаемым в отчет, кредитные организации определяют их самостоятельно в соответствии с внутрибанковскими правилами. Обращаем внимание, что в Порядке отсутствует требование о соответствии счетов, включаемых в подраздел 1.1, счетам, с которых списываются денежные средства по операциям, включаемым в подраздел 1.2.

Общий принцип отражения операций — включение в отчет без дублирования (без включения промежуточных операций). В качестве примера можно привести операцию отчитывающегося банка по выдаче/погашению кредита, которая в рамках перевода средств получателю подразумевает несколько операций с использованием внутрибанковского счета (ссудного счета). В таком случае операция по выдаче/погашению кредита (в части фактической суммы выдачи/погашения) включается в отчет один раз вне зависимости от количества задействованных в бизнес-процессе промежуточных операций. Подобный принцип применяется для иных аналогичных случаев (в том числе для операций с другими кодами в графе 14).

В подраздел 1.2 включаются:

• операции, которые в целом можно охарактеризовать как переводы денежных средств, под которыми прежде всего подразумевается движение денежных средств, предполагающее изменение их «владельца» или «распорядителя» (т.е. плательщик отличается от получателя);
• операции по движению денежных средств между разными счетами одного клиента как внутри банка, так и между банками. При учете таких операций имеется в виду движение денежных средств между расчетными, текущими, вкладными, депозитными, накопительными и иными аналогичными клиентскими счетами (по особенностям учета депозитов (вкладов) см. ответ далее)

В отчет не включаются корректировки переводов, возвраты, операции перераспределения денежных средств между счетами отчитывающейся кредитной организации (например, подкрепление корреспондентского счета), списание невыясненных сумм и т.п., а также операции, не предполагающие указанного выше движения денежных средств.

С учетом описанного подхода в отчет не должны включаться операции по формированию резервов, переоценке, просрочке, пролонгации, начислению процентов и иные аналогичные операции.

Для операций по размещению (возврату) депозитов (вкладов), которые подразумевают переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет в пределах отчитывающего банка, в графе 14 подраздела 1.2 должен быть указан код 1.

Если перевод клиента с одного счета на другой его счет осуществлен в рамках кредитной организации, он отражается как перевод «сам себе» вне зависимости от типа (категории) плательщика (получателя).

Операции в рамках СБП отражаются в отчете в разрезе каждого отдельного платежа (перевода).

Переводы «сам себе» — это переводы в рамках кредитной организации в целом.

Исходя из закрытого перечня видов деятельности БПА, указанного в Порядке, который не включает идентификацию клиентов, заполнение Раздела 2 в этом случае не требуется.

 

Согласно Порядку код может быть любой, но он не должен превышать 100 символов.