Отчетность по форме 0420832 «Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты»
Все ли МФО должны составлять и представлять Отчет?
Если Совет директоров Банка России не устанавливал МПЛ для МФО на отчетный квартал, надо ли в таком случае сдавать Отчет?
В отчетном квартале МФО не предоставляла потребительские займы и не получала потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований). В каком составе ей необходимо сдавать Отчет?
В соответствии с пунктом 1 Порядка МФО в указанном случае необходимо составить и представить Отчет в составе раздела I и поля «Признак нулевого отчета» Отчета.
В поле «Признак нулевого отчета» Отчета следует указать код «0».
При этом, если на отчетный период в отношении МФО решением Совета директоров Банка России не установлены МПЛ для потребительских кредитов (займов), то в соответствии с пунктом 3 Порядка в поле «Признак нулевого отчета» указывается код «2».
В отчетном квартале МФО предоставляла только потребительские займы, обязательства по которым обеспечены залогом автотранспортного средства, не получала потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований) и не устанавливала и (или) увеличивала лимит кредитования по потребительским кредитам (займам). В каком составе ей необходимо сдавать Отчет?
В соответствии с пунктом 1 Порядка МФО в указанном случае необходимо составить и представить Отчет в составе раздела I и поля «Признак нулевого отчета» Отчета.
В поле «Признак нулевого отчета» Отчета следует указать код «1».
При этом, если на отчетный период в отношении МФО решением Совета директоров Банка России не установлены МПЛ для потребительских кредитов (займов), то в соответствии с пунктом 3 Порядка в поле «Признак нулевого отчета» указывается код «2».
На III квартал 2024 года МПЛ установлен для потребительских займов (как с лимитом кредитования, так и без лимита кредитования), ПДН по которым превышает 50%, но не превышает 80% (интервал «свыше „в“ до „г“ включительно») и для потребительских займов (как с лимитом кредитования, так и без лимита кредитования), ПДН по которым превышает 80% (интервал «свыше г»). МФО в отчетном квартале предоставляла потребительские займы, ПДН по которым не превышает 50% и не приобретала права требования по потребительским кредитам (займам), ПДН по которым превышает 50%. В каком объеме ей необходимо сдавать Отчет?
Исходя из пункта 4 Порядка в раздел II Отчета включаются сведения о потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России №
В подраздел «Справочно» Отчета включаются сведения обо всех потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России №
МФО, которая за отчетный квартал предоставляла и (или) приобретала потребительские кредиты (займы) (устанавливала и (или) увеличивала лимит кредитования по потребительским займам с лимитом кредитования, в том числе потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования права требования по которым были приобретены МФО в отчетном квартале), указанные в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России №
В каком случае МФО следует заполнять все разделы Отчета?
Исходя из пункта 1 Порядка МФО составляет и представляет Отчет в составе разделов I, II и подраздела «Справочно» Отчета, если в течение отчетного квартала МФО устанавливала и (или) увеличивала лимит кредитования по потребительским займам, указанным в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России №
На примере III квартала 2024 года МПЛ установлены для МФО по потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования и без лимита кредитования, указанным в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России №
Информацию о каких кредитах и займах необходимо отражать в разделе II Отчета?
Исходя из пункта 4 Порядка в раздел II Отчета включаются сведения о потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России №
При этом в раздел II Отчета не включается информация:
— о потребительских кредитах и займах, в отношении которых Советом директоров на отчетный квартал в отношении МФО не установлены МПЛ (например, при составлении Отчета за III квартал 2024 года в раздел II Отчета не включаются потребительские кредиты и займы, ПДН по которым не превышает 50%);
— о кредитах (займах), перечисленных в абзацах четвертом-шестом пункта 1 Указания Банка России №
Информацию о каких кредитах и займах необходимо отражать в подразделе «Справочно»?
Исходя из пункта 4 Порядка в подраздел «Справочно» включаются сведения обо всех потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России №
При этом в подраздел «Справочно» не включается информация о кредитах (займах), перечисленных в абзацах четвертом-шестом пункта 1 Указания Банка России №
Если МПЛ установлен только по ПДН, как заполнять графы 3 и 4 раздела II Отчета?
В случае если на отчетный период решением Совета директоров Банка России для МФО не установлены МПЛ в зависимости от срока возврата потребительского кредита (займа), то в соответствии с пунктом 4.4 Порядка графа 3 раздела II Отчета не заполняется.
В случае если на отчетный период решением Совета директоров Банка России для МФО не установлены МПЛ в зависимости от суммы потребительского кредита (займа), то в соответствии с пунктом 4.5 Порядка графа 4 раздела II Отчета не заполняется.
Если договор потребительского займа с лимитом кредитования подписан в отчетном периоде, но заемщик не воспользовался одобренным лимитом кредитования и не взял в отчетном периоде ни одного транша, нужно ли отражать такой договор в Отчете?
Частью 6 статьи 7 Федерального закона №
В случае, если фактическое предоставление денежных средств по договору потребительского займа происходит позднее даты подписания договора займа, такой договор считается заключенным с момента фактической передачи денежных средств заемщику (передачи первого транша по договору с лимитом кредитования).
Согласно пункту 4 Порядка сведения о договорах потребительского займа, по которым МФО установлен лимит кредитования, отражаются в разделе II Отчета, в подразделе «Справочно» Отчета в том отчетном квартале, в котором заемщику была выдана первая часть суммы потребительского займа по договору.
Если в рамках одного квартала был заключен договор потребительского займа с лимитом кредитования (выдан первый транш) и в этом же квартале лимит по нему был увеличен, а затем уменьшен, какой размер лимита учитывать в Отчете?
В соответствии с пунктом 4 Порядка в случае если потребительский заем подлежит включению в расчет МПЛ более одного раза, такой потребительский заем отражается в разделе II Отчета и в подразделе «Справочно» однократно в размере, равном наибольшему размеру лимита кредитования, на дату установления которого этот потребительский заем соответствует установленным для данного отчетного квартала числовым значениям характеристик кредитов (займов).
В случае если потребительский заем не соответствует установленным числовым значениям характеристик кредитов (займов), такой потребительский заем отражается в подразделе «Справочно» в размере, равном наибольшему размеру лимита кредитования в течение отчетного квартала.
Таким образом, в целях составления Отчета необходимо учитывать максимальный размер лимита, который был установлен по заключенному договору в том отчетном периоде, за который представляется указанный Отчет.
Договор потребительского займа с лимитом кредитования, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России № 6037-У, был заключен в первом квартале (выдан первый транш), во втором квартале лимит кредитования увеличен. Отражать ли такой договор в Отчете за второй квартал и какой размер лимита кредитования указывать?
При составлении Отчета за первый квартал договор потребительского займа с лимитом кредитования, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России №
При составлении Отчета за второй квартал договор займа с лимитом кредитования, по которому лимит кредитования был установлен в первом квартале и в первом квартале заемщику был передан первый транш по договору, в случае принятия МФО во втором квартале решения об увеличении лимита кредитования должен быть отражен в Отчете за второй квартал в сумме лимита кредитования, установленного после принятия решения об увеличении лимита кредитования.