Ответы на вопросы, связанные с Указанием Банка России от 24.12.2021 № 6037-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45⁶ Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

В соответствии с частью шестой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ МПЛ не применяются, в частности, в отношении кредитов (займов), обязательства физического лица по которым обеспечены залогом автомототранспортного средства.

В целях применения Указания № 6037-У кредитами (займами), обязательства физических лиц по которым обеспечены залогом автомототранспортного средства, признаются кредиты (займы), обязательства физического лица по которым обеспечены залогом транспортного средства, зарегистрированного в подразделениях Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, на которые возложена функция по регистрации транспортных средств, и имеющего паспорт транспортного средства.

Кредиты (займы), обязательства физического лица по которым обеспечены залогом техники, зарегистрированной органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченными на осуществление регионального государственного контроля (надзора) в области технического состояния и эксплуатации самоходных машин и других видов техники, и имеющей паспорт самоходной машины, в целях применения Указания № 6037-У не признаются кредитами (займами), обязательства физического лица по которым обеспечены залогом автомототранспортного средства.

Таким образом, кредиты (займы), предоставленные физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщиков по которым обеспечено залогом самоходных машин, учитываются при расчете МПЛ.

В соответствии с частью шестой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ установлен следующий перечень кредитов (займов), в отношении которых не применяются МПЛ:

• кредиты (займы), предоставленные юридическим лицам;
• кредиты (займы), предоставленные физическим лицам в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности;
• кредиты (займы), предоставленные физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства физического лица по которым обеспечены ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства.

Таким образом, МПЛ применяются в отношении кредитов (займов), предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства заемщиков по которым обеспечены любым иным способом, кроме ипотеки и залога автомототранспортного средства.

В части шестой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ содержится оговорка о неприменении МПЛ, в частности, в отношении предоставленных физическим лицам кредитов (займов), обязательства физического лица по которым обеспечены ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, вне зависимости от цели кредитования.

При этом в целях применения МПЛ рекомендуется квалифицировать требования по кредитам (займам) в качестве обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства исходя из условий договора кредита (займа) на дату его заключения.

Таким образом, если условиями договора кредита (займа), выданного на погашение ссуды, предоставленной на финансирование по договору участия в долевом строительстве, на дату его заключения предусматривалось условие (в том числе отлагательное) об ипотеке, то в отношении соответствующего кредита (займа) МПЛ не применяются.

В случае если условиями договора кредита (займа), выданного на погашение ссуды, предоставленной на финансирование по договору участия в долевом строительстве, на дату его заключения условие (в том числе отлагательное) об ипотеке не предусматривалось, то в отношении соответствующего кредита (займа) МПЛ применяются.

Пунктом 1 Указания № 6037-У предусмотрено, что МПЛ могут быть установлены на основании решения Совета директоров в отношении потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), а также в отношении иных потребительских кредитов (займов), за исключением кредитов (займов), предусмотренных в пункте 1 Указания № 6037-У.

Так, в статье 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ содержится оговорка о неприменении МПЛ в отношении кредитов (займов), обязательства физического лица по которым обеспечены ипотекой.

При этом особенности применения МПЛ в отношении кредитов (займов), обязательства по которым обеспечены ипотекой, в зависимости от того, обеспечены ли обязательства заемщика предшествующей или последующей ипотекой, нормами Федерального закона № 86-ФЗ не установлены.

Вместе с тем обращаем внимание, что кредиты (займы), обязательства по которым обеспечены предшествующей или последующей ипотекой, сопряжены с существенными рисками, которые должны учитываться кредитными организациями в том числе при утверждении кредитной политики и принятии решений о предоставлении таких кредитов физическим лицам.

В соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ требования, обеспеченные каждой из ипотек, удовлетворяются в порядке очередности, соответствующей срокам исполнения соответствующих обязательств. Пунктом 6.5 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» установлено, что если предмет залога обременен обязательствами по иным договорам залогодателя, в том числе договорам залога с третьими лицами, то такое обеспечение не может учитываться в целях минимизации резерва (за исключением случаев, когда обременение предмета залога не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализации прав залогодержателя, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуемого предмета залога).

В случае активного распространения практик оформления «последующей ипотеки» Банк России оценит целесообразность внесения изменений в Инструкцию № 199-И в части расчета показателей обеспеченности ипотечных кредитов, используемых для определения риск-весов, и Указание № 6411-У — в части применения макропруденциальных надбавок. Могут быть установлены особенности учета стоимости заложенного имущества при последующей ипотеке, отражающие повышенный риск кредитов такого типа.

Перечень кредитов (займов), в отношении которых не применяются МПЛ, установлен частью шестой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ.

В отношении исключения из-под действия МПЛ кредитов (займов), обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, следует отметить, что соответствующее исключение было введено в регулирование, поскольку указанным видам кредитов (займов) присущи наименьшие риски по сравнению с иными видами кредитов (займов), учитывая наличие, как правило, требования об обязательном страховании предмета залога и тот факт, что стоимость предмета залога в большинстве случаев в полном объеме обеспечивает требования кредитора.

В отношении кредитов (займов) физическим лицам, не относящимся к массовому сегменту заемщиков, МПЛ не подлежат применению, если такие кредиты (займы) относятся к исключениям, перечисленным в части шестой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ.

Абзацем пятым пункта 1 Указания № 6037-У установлено, что МПЛ не устанавливаются для образовательных кредитов, предоставленных в соответствии со статьей 104 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 273-ФЗ), по которым предоставляется государственная поддержка образовательного кредитования. Указанная государственная поддержка предусматривает предоставление банку или иной кредитной организации субсидии на возмещение части затрат согласно условиям соглашения, заключенного с Министерством просвещения Российской Федерации (по образовательным программам среднего профессионального образования) и/или Министерством науки и высшего образования Российской Федерации (по образовательным программам высшего образования).

Следует отметить также, что в соответствии с частью 1 статьи 104 Федерального закона № 273-ФЗ образовательные кредиты предоставляются банками и иными кредитными организациями, деятельность которых регулируется положениями Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

В Федеральном законе № 86-ФЗ содержится оговорка о неприменении МПЛ в отношении следующих кредитов (займов):

• предоставленных юридическим лицам;
• физическим лицам в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности;
• предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства физического лица по которым обеспечены ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства.

При этом в целях применения МПЛ рекомендуем квалифицировать требования по кредитам (займам) в качестве обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства исходя из условий договора кредита (займа) на дату его заключения. Так, если условиями договора кредита (займа) на дату его заключения предусматривалась обязанность заемщика предоставить в залог недвижимое имущество и (или) автомототранспортное средство, то кредитные организации вправе признать требования по соответствующим кредитам (займам) обеспеченными ипотекой и (или) автомототранспортным средством.

Дополнительно отмечаем, что согласно абзацу второму пункта 5 статьи 5 Федерального закона № 102-ФЗ правила об ипотеке недвижимого имущества применяются также к залогу прав (требований) участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона № 214-ФЗ.

Также обращаем внимание, что МПЛ не применяются в отношении договоров потребительского кредита (займа), обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, по которым заемщиками нарушена предусмотренная такими договорами обязанность по предоставлению документов по залогу.

Статьей 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ не установлено разделение требований по потребительским кредитам (займам) на обеспеченную и необеспеченную части, в связи с чем в целях применения Указания № 6037-У в качестве кредитов (займов), обеспеченных ипотекой и (или) залогом автомототранспортного средства, рассматриваются все соответствующие кредиты (займы) независимо от степени обеспеченности залогом.

МПЛ применяются в отношении кредитов (займов), предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства заемщиков по которым обеспечены любым иным способом, кроме ипотеки и залога автомототранспортного средства.

Требования Указания № 6037-У применяются в отношении потребительских кредитов (займов), предоставленных / лимит кредитования по которым установлен (увеличен)/полученных в качестве прав (требований) в периоде, для которого решением Совета директоров в соответствии со статьей 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ установлены значения МПЛ.

Ввиду отсутствия правового регулирования порядка исчисления сроков, установленных Указанием № 6037-У, рекомендуем при применении положений Указания № 6037-У исходить из порядка исчисления сроков, предусмотренного статьями 190-194 ГК РФ.

Так, в соответствии со статьей 193 ГК РФ если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

С учетом изложенного в целях Указания № 6037-У полагаем возможным квалифицировать потребительские кредиты (займы) со сроком возврата 60 месяцев в категорию кредитов (займов) «со сроком возврата не более 5 лет», в том числе в случаях когда последний день срока возврата таких кредитов (займов) приходится на нерабочий день.

В таком случае указанный кредит не включается в расчет показателей «КФЛ₁» и «КФЛ₂», а включается в расчет показателей «КФЛ₃» или «КФЛ₄».

В целях применения Указания № 6037-У реструктуризация задолженности по кредитам (займам) (в том числе путем заключения мировых соглашений с заемщиками) не приравнивается к выдаче новых кредитов (займов). В связи с этим пролонгированные (реструктурированные) кредиты (займы) не участвуют в расчете формул МПЛ.

Вместе с тем если потребительский кредит (заем) был пролонгирован (реструктурирован) в том же Отчетном периоде, в котором был выдан, то он подлежит включению в состав показателей для расчета МПЛ по итогам Отчетного периода.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым были приобретены и переуступлены кредитной организацией или МФО в течение одного и того же календарного квартала, подлежат включению в расчет МПЛ (как в числитель, так и в знаменатель) в соответствии с Указанием № 6037-У.

Если повторный расчет ПДН в связи с нецелевым использованием заемщиком средств, предоставленных по кредиту на рефинансирование, был произведен в том же Отчетном периоде, что и выдача потребительского кредита (займа) либо установление/увеличение лимита кредитования, то в целях расчета МПЛ учитывается значение ПДН, повторно рассчитанное кредитной организацией или МФО.

Если повторный расчет ПДН в связи с нецелевым использованием заемщиком средств, предоставленных по кредиту на рефинансирование, был произведен по истечении Отчетного периода, в котором был выдан потребительский кредит (заем) либо был установлен/увеличен лимит кредитования, то в целях расчета МПЛ учитывается значение ПДН, рассчитанное кредитной организацией или МФО на дату предоставления кредита (займа) либо дату установления/увеличения лимита кредитования.

В описанном примере каждый транш, выдаваемый в рамках кредитной линии на основании отдельного дополнительного соглашения, для целей применения Указания № 6037-У следует относить к иным потребительским кредитам, а расчет МПЛ необходимо осуществлять в соответствии с пунктом 3 Указания № 6037-У.

В описанной ситуации результатом исполнения соглашения об обратном выкупе ранее уступленных прав является приведение финансового положения и финансового результата деятельности банка в то положение, которое имело место на момент до заключения договора цессии.

Учитывая изложенное, банку следует осуществлять расчет МПЛ с учетом следующего.

В квартале, на который приходится дата предоставления кредита/установления и (или) увеличения лимита кредитования (далее — квартал Х), показатели, участвующие в формулах расчета МПЛ, рассчитываются в общем порядке.

В случае если уступленные кредиты были предоставлены банком в нарушение МПЛ, то в квартале, следующем за кварталом Х, требования по таким кредитам (займам) не включаются в расчет кода 8783, предусмотренного приложением 1 к Инструкции № 199-И. Вместе с тем отмечаем, что в указанном случае Банк России вправе применить к банку иные меры, предусмотренные пунктами 10 и 11 Указания № 6037-У.

В случае наступления предусмотренных договором событий, в результате которых банку будут возвращены ранее уступленные им права (требования) по кредитным договорам, указанные права (требования) будут включаться в расчет кода 8783 в сумме, отраженной на соответствующих балансовых счетах. При этом такие кредиты (займы) не включаются в расчет МПЛ по итогам квартала, в котором произошел обратный выкуп.

В соответствии со статьей 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ с 1 января 2024 года кредитные организации и МФО обязаны рассчитывать ПДН по каждому заемщику при принятии решения о предоставлении потребительского кредита (займа), в том числе в сумме до 10 000 рублей.

С учетом изложенного потребительские кредиты (займы) в сумме менее 10 000 рублей, предоставленные с 1 января 2024 года, по которым рассчитан ПДН, подлежат учету при расчете следующих показателей:

«БКФЛ₁», «БКФЛ₂», «БКФЛ₃», «ОБКФЛ₁», «ОБКФЛ₂» и «ОБКФЛ₃», включаемые в расчет МПЛ₁;

«КФЛ₁», «КФЛ₂», «КФЛ₃» и «КФЛ₄», включаемые в расчет МПЛ₂.

В случае если Советом директоров принято решение об установлении МПЛ в общем объеме всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам и полученных кредитной организацией или МФО в качестве прав (требований) к физическим и юридическим лицам, то показатель «V» будет иметь одинаковое значение для расчета значений «МПЛ₁» и «МПЛ₂» и будет определяться как объем всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам в течение Отчетного периода, а также всех кредитов (займов), права (требования) к физическим и юридическим лицам по которым приобретены кредитной организацией или МФО в течение Отчетного периода.

В соответствии со статьей 58 ГК РФ в случае реорганизации юридического лица путем слияния двух юридических лиц/присоединения одного юридического лица к другому, права и обязанности одного юридического лица переходят к вновь созданному юридическому лицу или другому юридическому лицу, в том числе права (требования) по заключенным договорам кредита (займа). С учетом вышеизложенного,

1) в случае если слияние/присоединение произошло в Отчетном периоде и права (требования) по кредитам (займам) перешли от одной кредитной организации к другой кредитной организации или от одной МФО к другой в указанном квартале, то новая кредитная организация или МФО/присоединившая кредитная организация или МФО включает в расчет показателей «МПЛ₁» и «МПЛ₂» потребительские кредиты (займы) ранее существовавших кредитных организаций или МФО/присоединенной кредитной организации или МФО, которые были выданы/лимиты по которым были установлены/увеличены в течение Отчетного периода;

2) в связи с тем что новая/присоединившая кредитная организация или новая/присоединившая МФО является правопреемником по обязательствам по договорам кредита (займа) ранее существовавшей кредитной организации или МФО/присоединенной кредитной организации или МФО, в том числе по необеспеченным потребительским кредитам (займам), для целей МПЛ данные кредиты (займы), выданные в календарном квартале, в котором произошло присоединение/слияние, подлежат включению в соответствующие показатели:

— в целях расчета «МПЛ₁» такие кредиты (займы) учитываются в числителе — в показателях «БКФЛ₁», «БКФЛ₂» и в знаменателе:

в показателях «ОБКФЛ₁», «ОБКФЛ₂» в случае если решением Совета директоров МПЛ установлен в общем объеме потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, предоставленных кредитной организацией или МФО физическим лицам и полученных кредитной организацией или МФО в качестве прав (требований) к физическим лицам;

в показателях «ОКФЛ», «ОКЮЛ» в случае если решением Совета директоров МПЛ установлен в общем объеме кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией или МФО физическим лицам (в том числе физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей) и юридическим лицам и полученных кредитной организацией или МФО в качестве прав (требований) к физическим лицам и юридическим лицам;

— в целях расчета «МПЛ₂» такие кредиты (займы) учитываются в числителе — в показателе «КФЛ₁» и в знаменателе:

в показателе «КФЛ₃» в случае если решением Совета директоров МПЛ установлен в общем объеме иных потребительских кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией или МФО физическим лицам и полученных кредитной организацией или МФО в качестве прав (требований) к физическим лицам;

в показателях «ОКФЛ», «ОКЮЛ» в случае если решением Совета директоров МПЛ установлен в общем объеме кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией или МФО физическим лицам (в том числе физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей) и юридическим лицам и полученных кредитной организацией или МФО в качестве прав (требований) к физическим лицам и юридическим лицам;

3) в случае превышения ранее существовавшей кредитной организацией/присоединенной кредитной организацией или существовавшей МФО/присоединенной МФО значений МПЛ, установленных в календарном квартале, предшествовавшем календарному кварталу, в котором произошла реорганизация кредитной организации или МФО, к новой кредитной организации или МФО/присоединившей кредитной организации или МФО не применяются последствия превышения МПЛ, установленные пунктом 10 Указания № 6037-У.

В целях Указания № 6037-У следует учитывать срок возврата потребительского кредита (займа), установленный в договоре потребительского кредита (займа) на дату предоставления соответствующего кредита (займа).

Верно.

В целях применения МПЛ в отношении кредитов (займов), предусмотренных пунктом 1 Указания № 6037-У, ПДН по которым не рассчитан или рассчитан некорректно по техническим причинам, МПЛ применяется с учетом следующего.

Если факт технического сбоя был выявлен кредитной организацией в том же календарном квартале, в котором был выдан соответствующий потребительский кредит (заем), то в целях применения МПЛ учитывается скорректированное кредитной организацией значение ПДН. В случае если технический сбой будет выявлен кредитной организацией по истечении календарного квартала, в котором был выдан потребительский кредит (заем), то соответствующее изменение значения ПДН не учитывается в целях применения МПЛ.

При этом обращаем внимание, что, если кредитной организацией в случаях, предусмотренных частями 1 и 2 статьи 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ, ПДН не рассчитан или рассчитан некорректно по техническим причинам, то к ней могут быть применены меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ, за несоблюдение требований Федерального закона № 353-ФЗ.

Дополнительно отмечаем, что в отношении потребительских кредитов (займов), по которым ПДН в результате технического сбоя не рассчитан, следует применять МПЛ, ограничивающие долю долгосрочных кредитов (займов) (в случае если они установлены Советом директоров).

Значения показателей для расчета МПЛ определяются кредитной организацией на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода, и МФО на последний день Отчетного периода.

«ОКЮЛ» определяется как совокупность:

• суммы денежных средств, предоставленных кредитной организацией или МФО юридическим лицам в течение Отчетного периода по всем договорам кредита (займа), в том числе заключенным до Отчетного периода;
• суммарный объем лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных кредитной организацией или МФО в течение Отчетного периода по всем кредитам (займам) юридических лиц.

«ОКЮЛ₁» определяется:

• для кредитных организаций: как сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по договорам кредита (займа), предоставленным юридическим лицам, права (требования) по которым перешли кредитной организации в течение Отчетного периода;
• для МФО: как стоимость приобретенных МФО прав (требований) по договорам кредита (займа), предоставленным юридическим лицам, права (требования) по которым перешли МФО в течение Отчетного периода.

В случае если Совет директоров примет решение об установлении МПЛ на основании комбинаций числовых значений таких характеристик кредитов (займов), как ПДН, срок возврата потребительского кредита (займа) и сумма потребительского кредита (займа) (для МФО), то под действие МПЛ попадут потребительские кредиты (займы), указанные в пункте 1 Указания № 6037-У, соответствующие одновременно числовым значениям всех указанных характеристик.

Решения Совета директоров об установлении МПЛ структурно будут иметь резолютивную часть и приложение в табличной форме (по аналогии с решением Совета директоров об установлении надбавок к коэффициентам риска).

Информация о том, следует ли определять МПЛ в общем объеме потребительских кредитов (займов) соответствующего вида или же в общем объеме всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам, будет отражена в резолютивной части решения Совета директоров, а также указанная информация будет дополнительно доведена до участников рынка посредством публикации пресс-релизов и прочих информационных сообщений на сайте Банка России.

В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ МПЛ могут быть установлены в общем объеме кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам.

Таким образом, в случае принятия Советом директоров соответствующего решения в расчет показателя «ОКЮЛ» подлежат включению все отраженные на счетах бухгалтерского учета требования к юридическим лицам (в том числе кредитным организациям), которые в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации могут быть квалифицированы в качестве кредитных (заемных).

Согласно пунктам 3 и 4 Указания № 6037-У потребительские кредиты (займы), предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 Указания № 6037-У, предоставленные кредитной организацией или МФО в течение Отчетного периода и погашенные заемщиком в течение этого же Отчетного периода, включаются в расчет показателей, участвующих в формулах расчета МПЛ. При этом к требованиям по потребительским кредитам (займам), соответствующим числовым значениям характеристик кредитов (займов), установленным Советом директоров, предоставленным с превышением МПЛ, но погашенным заемщиком в течение этого же Отчетного периода, повышенные значения надбавок к коэффициентам риска для кредитных организаций и дополнительные коэффициенты риска (А6) для МФО не применяются.

Вместе с тем Банк России вправе применить иные меры, предусмотренные частью пятой статьи 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ, в случае если в указанном Отчетном периоде кредитной организацией или МФО будет превышено значение МПЛ.

В настоящее время кредитные организации и МФО в соответствии с частями 1 и 2 статьи 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ вправе не рассчитывать ПДН по приобретенным правам (требованиям) (если по соответствующим кредитам (займам) не наступает ни одно из событий, влекущих обязательный расчет ПДН, предусмотренных частями 1 и 2 статьи 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ). Вместе с тем в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ при уступке кредитной организации или МФО прав (требований) по договору потребительского кредита (займа) кредитор передает указанным организациям значение ПДН, рассчитанное в соответствии со статьей 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ на самую позднюю дату в случае, если в отношении такого договора ПДН подлежал расчету.

Таким образом, в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в пункте 1 Указания № 6037-У, права (требования) по которым были переданы кредитной организации или МФО, могут быть применены МПЛ, дифференцированные в зависимости от значения ПДН либо от срока их возврата.

При этом в отношении указанных кредитов (займов) будет учитываться срок возврата таких кредитов (займов), т.е. срок, на который соответствующий кредит (заем) был предоставлен первоначальным кредитором в соответствии с условиями договора кредита (займа) на дату его заключения.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым были приобретены, также должны включаться в общий объем займов при расчете МПЛ (показатель «V» в формулах расчета МПЛ в соответствии с Указанием № 6037-У) вне зависимости от наличия значения ПДН, переданного первоначальным кредитором, и от того, рассчитывает ли кредитная организация или МФО по ним значение ПДН или нет.

В целях применения Указания № 6037-У данный подход является корректным. 

В случае если кредитная организация или МФО приобрела права (требования) по потребительскому кредиту (займу) и приняла решение об увеличении лимита кредитования по нему в течение Отчетного периода, то при расчете МПЛ учитывается объем лимита кредитования, увеличенного кредитной организацией или МФО (показатели «БКФЛ₂» и «ОБКФЛ₂»).

При этом в случае если кредитная организация или МФО приобрела права (требования) по потребительскому кредиту (займу) в квартале Х и затем приняла решение об увеличении лимита кредитования по нему в квартале Х+1, то при расчете МПЛ по итогам квартала Х будет учитываться (показатели «БКФЛ₃» и «ОБКФЛ₃»):

кредитными организациями — сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по договорам кредита (займа);

МФО — стоимость приобретенных МФО прав (требований) по договору кредита (займа).

При расчете МПЛ по итогам квартала Х+1 будет учитываться объем лимита кредитования, увеличенного кредитной организацией или МФО (показатели «БКФЛ₂» и «ОБКФЛ₂»).

Согласно положениям Указания № 6037-У для целей расчета МПЛ учитываются потребительские кредиты (займы) с лимитом кредитования, в том числе предоставленные с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), соответствующие установленным решением Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), лимит кредитования по которым был установлен и (или) увеличен кредитной организацией в течение календарного квартала, для которого Советом директоров в соответствии со статьей 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ установлены МПЛ.

Таким образом, в случае если на момент установления и (или) увеличения лимита кредитования по потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), такие кредиты (займы) соответствовали установленным решением Совета директоров числовым значениям характеристик, то указанные кредиты (займы) подлежат включению в расчет МПЛ по итогам календарного квартала, в котором был установлен и (или) увеличен лимит кредитования.

При этом уменьшение лимита кредитования либо автоматическая пролонгация срока действия договора кредита (займа) не влияют на расчет МПЛ.

Верно.

С учетом положений законодательства о кредитовании (в том числе с учетом положений ГК РФ и Федерального закона № 353-ФЗ) договор потребительского кредита, а также дополнительные соглашения к нему считаются заключенными, если между сторонами договора достигнуто согласие по всем индивидуальным условиям договора, одним из которых является сумма потребительского кредита или лимит кредитования и порядок его изменения. Договор потребительского займа считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств.

Направление кредитной организацией заемщику предложения об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу) можно квалифицировать в качестве оферты, требующей акцепта со стороны заемщика.

Обращаем внимание, что направление оферты заемщику само по себе не свидетельствует о том, что указанное предложение будет акцептовано заемщиком и условие соответствующего договора потребительского кредита (займа) о сумме кредита (займа) будет изменено. В случае если заемщик не акцептовал предложение кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, условие соответствующего договора потребительского кредита (договора потребительского займа) о сумме кредита (займа) не считается измененным. Как следствие, увеличение лимита кредитования по такому кредиту (займу) не происходит.

При этом порядок взаимодействия с заемщиками, в том числе по увеличению лимита кредитования, должен быть регламентирован внутренними документами кредитных организаций с учетом необходимости включения таких потребительских кредитов (займов) в расчет МПЛ соответствующего периода. Нарушение указанных внутренних документов может привести к несоблюдению установленных Банком России значений МПЛ и применению к кредитной организации мер, предусмотренных статьей 45⁶ Федерального закона № 86-ФЗ.

Верно.

В соответствии с пунктом 2 Указания № 6037-У:

• БКФЛ₃ — объем потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце втором пункта 1 Указания № 6037-У, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), права (требования) по которым перешли кредитной организации или МФО в течение Отчетного периода;
• ОБКФЛ₃ — объем всех потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце втором пункта 1 Указания № 6037-У, права (требования) по которым перешли кредитной организации или МФО в течение Отчетного периода.

При этом потребительские кредиты (займы), указанные в абзаце втором пункта 1 Указания № 6037-У, предоставленные непосредственно кредитной организацией или МФО и потребительские кредиты (займы), лимит по которым был увеличен кредитной организацией или МФО, (в том числе кредиты (займы), которые были впоследствии переуступлены иному кредитору), оценивающей соблюдение МПЛ, и которые в соответствии с пунктом 2 Указания № 6037-У подлежат включению в расчет показателей «БКФЛ₁», «ОБКФЛ₁», «БКФЛ₂» и «ОБКФЛ₂», не подлежат включению в расчет показателей «БКФЛ₃» и «ОБКФЛ₃» соответственно.

В указанном случае лимит кредитования, увеличенный кредитной организацией или МФО в течение Отчетного периода по договору потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, включается в расчет показателей «БКФЛ₂» и «ОБКФЛ₂» в формуле расчета МПЛ₁.

Под действие МПЛ попадают потребительские кредиты (займы), соответствующие установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик потребительских кредитов (займов). Например, Совет директоров может принять решение об установлении МПЛ в отношении потребительских кредитов со сроком возврата 5 лет (60 месяцев). В таком случае МПЛ будут устанавливаться в отношении всех потребительских кредитов со сроком возврата свыше 5 лет (60 месяцев).

При этом срок возврата потребительского кредита (займа) с учетом регулирования, установленного ГК РФ и Федеральным законом № 353-ФЗ, подлежит исчислению с даты предоставления средств по соответствующему договору до плановой даты погашения последнего платежа по потребительскому кредиту (займу).

С учетом изложенного в случае если кредитная организация предоставляет потребительский кредит на срок свыше 5 лет (60 месяцев) с условием отсрочки первого платежа на 1 месяц, то срок возврата по такому кредиту будет считаться превышающим 5 лет (60 месяцев).

В отношении потребительских кредитов (займов), предусмотренных абзацем третьим пункта 1 Указания № 6037-У, сообщаем, что согласно пункту 4 Указания № 6037-У значения показателей:

«КФЛ1», «КФЛ3» определяются банком на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода, как сумма денежных средств, предоставленных банком в течение Отчетного периода по всем договорам кредита (займа), в том числе заключенным до Отчетного периода;

«ОКФЛ», «ОКЮЛ» определяются банком на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода, как сумма денежных средств, предоставленных банком в течение Отчетного периода по всем договорам кредита (займа), в том числе заключенным до Отчетного периода, и суммарный объем лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных банком в течение Отчетного периода, по всем договорам кредита (займа) с лимитом кредитования, в том числе предоставленного с использованием банковских карт.

Например, договор потребительского кредита (займа) был заключен 30.06.2023. Денежные средства заемщику были предоставлены 01.07.2023. При установлении Советом директоров МПЛ для III квартала 2023 года такой потребительский кредит (заем) подлежит включению в формулы расчета значений МПЛ.

В случае если в приведенном примере банку в течение II квартала 2023 года не переходили права (требования) по иным кредитам (займам), указанным в абзаце третьем пункта 1 Указания № 6037-У, позиция банка является корректной.

Вместе с тем обращаем внимание, что соблюдение установленных Банком России МПЛ является обязанностью кредитных организаций и МФО. В пунктах 10 и 11 Указания № 6037-У перечислены меры, применяемые к кредитным организациям и МФО за неисполнение указанной обязанности. При этом отмечаем, что указанные меры применяются совокупно.

Таким образом, в приведенном банком примере в III квартале 2023 года банк не вправе предоставлять (приобретать) кредиты (займы), ПДН по которым превышает 80%.

Обязанность по установлению во внутренних документах кредитной организации или МФО порядка расчета МПЛ Указанием № 6037-У не установлена.

Советом директоров на II квартал для МФО установлен МПЛ 35% по потребительским займам (за исключением потребительских займов с лимитом кредитования), предоставленным заемщикам с ПДН более 80%. Рассчитанное МФО значение МПЛ по данному виду потребительских займов по итогам II квартала составило 40%. На III квартал Советом директоров по данному виду потребительских займов для МФО установлен МПЛ 30%.

По итогам II квартала МФО не соблюден МПЛ (величина превышения составит 5 п.п. (35% — 40%). Таким образом, значение МПЛ на III квартал корректируется (уменьшается) на величину превышения МПЛ по итогам II квартала (5 п.п.) и составит 25%.

В приведенном примере в случае если значение МПЛ для II квартала 2023 г. станет равным нулю или примет отрицательное значение, кредитная организация или МФО будет не вправе во II квартале 2023 г. осуществлять предоставление кредитов (займов), соответствующих числовым значениям характеристик видов кредитов (займов), установленных решением Совета директоров.

При этом в случае если кредитная организация или МФО не выдавала во II квартале 2023 г. кредиты (займы), соответствующие установленным Советом директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), то для III квартала 2023 г. значение МПЛ не подлежит корректировке.

МПЛ, установленные в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце втором пункта 1 Указания № 6037-У, и МПЛ, установленные в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания № 6037-У, являются самостоятельными и независимыми лимитами. При этом кредитные организации и МФО должны одновременно соблюдать все установленные Банком России МПЛ.

При этом МПЛ рассчитываются с использованием формул, приведенных в пунктах 2 или 3 Указания № 6037-У. Использование иных формул, не предусмотренных Указанием № 6037-У, не допускается.

В соответствии с положениями Указания № 6037-У факт соблюдения кредитной организацией или МФО МПЛ оценивается по итогам Отчетного периода. Вместе с тем кредитная организация или МФО вправе самостоятельно в своих внутренних системах реализовать систему контроля за соблюдением МПЛ на ежедневной основе (или иные внутриквартальные даты).

Если базой для расчета МПЛ, установленного в Отчетном периоде, являлся объем выдач кредитов (займов), предоставленных физическим лицам, то в случае установления Советом директоров для квартала, следующего за Отчетным периодом, в качестве базы для расчета МПЛ объема всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам, и включения кредитной организацией или МФО в следующем квартале в расчет МПЛ также кредитов (займов), выданных юридическим лицам, пункт 10 Указания № 6037-У не будет подлежать применению.

В соответствии с пунктом 10 Указания № 6037-У в случае превышения кредитной организацией или МФО значения МПЛ, установленного в отношении кредитов (займов) отдельного вида, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), МПЛ, установленный Банком России в отношении таких кредитов (займов) для Отчетного периода, следующего за Отчетным периодом, по итогам которого кредитной организацией или МФО было допущено превышение значения МПЛ, уменьшается на величину, равную величине допущенного кредитной организацией или МФО превышения значения установленного МПЛ по итогам Отчетного периода (в процентных пунктах).

Таким образом, если на квартал X установлен МПЛ на основании ПДН (например, ПДН > 80%) в общем объеме потребительских кредитов (займов), и кредитная организация или МФО по результатам квартала Х допустит нарушение МПЛ, например, на 2 п.п., то значение МПЛ на квартал Х+1, которое будет установлено Советом директоров Банка России, в том числе при установлении иного значения ПДН в общем объеме потребительских кредитов (займов), подлежит уменьшению на 2 п.п.

Пример. Советом директоров на I квартал установлен МПЛ 25% по потребительским кредитам (займам) (за исключением потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт), предоставленным на срок более 4 лет. Рассчитанная банком величина МПЛ по данному виду кредитов (займов) по итогам I квартала составила 30%. На II квартал Советом директоров по соответствующему виду кредитов (займов) установлен МПЛ 20%.

В указанном примере банком не соблюден МПЛ (величина превышения составит 5 п.п. (25 — 30%). Таким образом, по итогам I квартала процентное значение превышения МПЛ за I квартал корректирует (уменьшает) величину МПЛ на II квартал, которая составит 15%.

С учетом положений Указания № 6037-У факт соблюдения МПЛ оценивается кредитной организацией по итогам Отчетного периода на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода, МФО — на последний день Отчетного периода.

В случае если кредитной организацией или МФО будет зафиксировано превышение значений МПЛ, то кредиты (займы) будут группироваться по дате предоставления (дате установления/увеличения лимита кредитования, дате, в которую права (требования) по соответствующим кредитам (займам) перешли кредитной организации или МФО) от первого дня первого месяца Отчетного периода до последнего дня последнего месяца Отчетного периода.

По итогам Отчетного периода рассчитывается объем всех потребительских кредитов (займов), указанных в абзацах втором или третьем пункта 1 Указания № 6037-У (либо объем всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам). По итогам каждого дня в рамках Отчетного периода нарастающим итогом рассчитывается объем потребительских кредитов (займов), указанных в абзацах втором или третьем пункта 1 Указания № 6037-У, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), и их доля в объеме всех кредитов (займов) соответствующего вида (либо в объеме всех кредитов (займов), предоставленных физическим и юридическим лицам). Указанная доля сравнивается с установленными Советом директоров значениями МПЛ.

Приведенным образом определяется дата, на которую было допущено превышение значений МПЛ.

Меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ, подлежат применению в отношении кредитных организаций, допустивших превышение МПЛ, в порядке, установленном Инструкцией № 188-И.

Меры, предусмотренные статьей 76⁵ Федерального закона № 86-ФЗ и подпунктом «в» пункта 7¹ части 4 статьи 14 Федерального закона № 151-ФЗ, подлежат применению в отношении МФО, допустивших превышение МПЛ, в порядке, установленном в приведенных выше статьях.

Согласно пункту 9 Указания № 6037-У в случае нарушения МПЛ кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода, в соответствии с Инструкцией № 199-И (в рамках кода 8783 в приложении 1 к Инструкции № 199-И).

В соответствии с описанием кода 8783 в приложении 1 к Инструкции № 199-И в расчет данного кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, которые включены в код 8769.i.

Таким образом, в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), выданным с нарушением МПЛ, надбавки к коэффициентам риска, установленные Советом директоров в соответствии с Указанием № 6411-У, не применяются.

В случае если потребительский кредит (заем) предоставлен с одновременным превышением и МПЛ, дифференцированного в зависимости от ПДН, и МПЛ, дифференцированного от срока возврата потребительского кредита (займа), то повышенные значения надбавок к коэффициентам риска применяются однократно до дня прекращения обязательств заемщика по соответствующему потребительскому кредиту (займу).

В соответствии с расшифровкой кода 8783, установленной пунктом 1.2 Указания № 6040-У, повышенные значения надбавок к коэффициентам риска применяются в отношении требований по потребительским кредитам (займам), предусмотренных указанным кодом, до дня прекращения обязательств заемщика по соответствующему потребительскому кредиту (займу) независимо от факта соблюдения значения МПЛ в следующем Отчетном периоде.

По коду 8783 подлежат отражению требования по потребительским кредитам (займам), указанным в пункте 1 Указания № 6037-У, соответствующим установленным Советом директоров числовым значениям характеристик кредитов (займов), предоставленным с операционного дня, в котором было допущено превышение МПЛ, по последний день Отчетного периода. В отношении указанных требований итоговый результат применения надбавки к коэффициентам риска определяется в соответствии с расшифровкой кода 8783. При этом надбавки к коэффициентам риска в соответствии с Указанием № 6411-У и Указанием № 5072-У не применяются.

Пример. Советом директоров на I и II кварталы 2022 года установлен МПЛ 25% по кредитам с ПДН более 80%. Рассчитанная величина МПЛ банка по данному виду кредитов по итогам I квартала составила 30%, по итогам II квартала — 35%. При этом в I квартале начиная с операционного дня, в котором не соблюден МПЛ, предоставлено 10 кредитов; во II квартале начиная с операционного дня, в котором не соблюден МПЛ, предоставлено 15 кредитов.

Исходя из условий, приведенных в указанном примере, в расчет кода 8783:

• на 01.04.2022 включаются требования по 10 кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией с превышением МПЛ, по итогам I квартала 2022 года;
• на 01.07.2022 включаются требования по 25 кредитам (10 кредитов, предоставленных с превышением МПЛ по итогам I квартала 2022 года + 15 кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией с превышением МПЛ по итогам II квартала 2022 года).

Пример. Советом директоров на квартал по потребительским кредитам с ПДН более 80% установлен МПЛ 25%.

млн. руб.

	1-й день квартала	2-й день квартала	с 3-го по предпоследний день квартала	последний день квартала	итого за квартал
Всего кредитов	5	5	70	20	100
В т.ч. с ПДН>80%	1	5	0	20	26
МПЛ	1%	6%	6%	26%	26%

В указанном примере МПЛ не соблюден. При этом требования по кредитам с ПДН более 80%, предоставленным в последний день Отчетного периода, включаются в расчет кода 8783 на первое число месяца, следующего за последним месяцем Отчетного периода. МПЛ по итогам Отчетного периода составит 26%. В целях настоящего примера величина сформированных банком резервов признается равной нулю. Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска (код 8783), предусмотренный Указанием № 6037-У, будет рассчитываться следующим образом: (20 млн руб. * (1250% — Крi)).

Позиция банка является корректной.

В соответствии с пунктом 3 Указания № 6043-У для МКК и пунктом 3 Указания № 6044-У для МФК суммы требований по заключенным договорам потребительского займа и требований по приобретенным договорам потребительского кредита (займа) включаются в расчет показателя А6 с дополнительным коэффициентом риска начиная с последнего дня Отчетного периода до даты прекращения обязательств заемщика по указанным в настоящем абзаце договорам потребительского кредита (займа). Таким образом, до наступления последнего дня квартала в показатель А6 включаются только займы, выданные с превышением МПЛ в прошлых кварталах, обязательства заемщика по которым еще не прекращены.

Под «запретительной надбавкой» подразумевается дополнительный коэффициент риска, который применяется к сумме требований, учитываемых при расчете показателя А6 норматива достаточности собственных средств в соответствии с пунктом 3 Указания № 6043-У и пунктом 3 Указания № 6044-У. Таким образом, размер коэффициента риска по требованиям, учитываемым при расчете показателя А6 в размере «19» (1900%) для МКК и «15,7» (1567%) для МФК, в сумме с коэффициентом, применяемым к тем же требованиям в составе активов МФО (показатель А), в размере «1» (100%) равен совокупному коэффициенту риска с учетом надбавки в размере «20» (2000%) применительно для МКК и «16,7» (1667%) применительно к МФК.