№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О порядке и периодичности представления СВК отчетов

Вопрос

Возможно ли в положении об управлении комплаенс-риском предусмотреть такие порядок и периодичность рассмотрения отчетов об оценке уровня комплаенс-риска советом директоров и исполнительными органами кредитной организации, чтобы сводный отчет об уровне комплаенс-риска в составе ежегодного отчета службы внутреннего контроля, предусмотренного пунктом 4(1).17 Положения Банка России № 242-П, рассматривал Совет директоров, ежеквартальные отчеты – Правление, а ежемесячные отчеты – Председатель Правления?

Ответ

Пунктом 4(1).17 Положения Банка России № 242-П установлено, что ежегодные отчеты службы внутреннего контроля о проведенной работе представляются исполнительным органам, а в случаях, установленных внутренними документами кредитной организации, - совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации.

В то же время Положение Банка России № 242-П не ограничивает возможность представления органам управления кредитной организации отчетов службы внутреннего контроля с большей периодичностью. В связи с этим полагаем возможным установить во внутреннем документе кредитной организации порядок, в соответствии с которым отчеты службы внутреннего контроля, предусмотренные пунктом 4(1).17 Положения Банка России № 242-П, будут ежемесячно представляться единоличному исполнительному органу, ежеквартально - коллегиальному исполнительному органу, а ежегодно - совету директоров (наблюдательному совету).

При этом обращаем внимание на необходимость выполнения требований пункта 4(1).2 Положения Банка России № 242-П, которым предусмотрено, что внутренний документ, регулирующий деятельность службы внутреннего контроля (далее – положение о  службе внутреннего контроля), должен, в том числе, определять обязанность руководителя службы внутреннего контроля незамедлительно информировать единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совет директоров (наблюдательный совет) о возникновении регуляторного риска, реализация которого может привести к возникновению существенных убытков у кредитной организации.

Кроме того, пунктом 4(1).2 Положения Банка России № 242-П также предусмотрено, что в положении о службе внутреннего контроля необходимо установить обязанность руководителя службы внутреннего контроля информировать единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации о выявленных нарушениях при управлении регуляторным риском, а также о всех случаях, которые препятствуют осуществлению руководителем службы внутреннего контроля своих функций. По нашему мнению, информация об этом должна представляться органам управления в порядке, установленном внутренними документами кредитной организации, в разумные сроки, обеспечивающие органам управления возможность современно принимать необходимые меры.