№ 730-П от 24.08.2020 Положение Банка России «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка»

Оценка величины ОКП

Вопрос

Предлагаем ввести понятие существенного увеличения кредитного риска для целей распределения кредитных требований по трем этапам резервирования в соответствии с пунктами 5.5.3, 5.5.9 МСФО 9.

Ответ

Положением Банка России № 730-П в рамках применения ОКП не предусмотрено распределение кредитных требований по трем стадиям в соответствии МСФО 9. Тем не менее, Банк вправе учитывать высокий уровень кредитного риска с учетом ответа 730-P-2021/1, и для этой цели может самостоятельно определить критерии существенного увеличения кредитного риска, при наступлении которых может применять консервативные надбавки к PD.