№ 4990-У от 28.11.2018 Указание Банка России «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками»

Об отражении в отчетности по форме 0409345 остатков денежных средств, учитываемых на балансовых счетах 47411 и 47426

Вопрос

Правильно ли банк понимает, что для заполнения граф 5—8 раздела 5 отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» необходимо пользоваться перечнем счетов, используемых в разделе 1 и 2. Таким образом счета 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» и 47426 «Обязательства по уплате процентов» не участвуют при расчете указанных граф?

Ответ

Суммы начисленных, но не капитализированных процентов по депозитам (вкладам) и другим банковским счетам клиентов, учитываемые банком на балансовых счетах № 47411 и № 47426, до момента их зачисления на счет вкладчика не включаются в расчетную базу банка для исчисления страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов и не отражаются при расчете показателей размера страхового возмещения в графах 5—8 Раздела 5 отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады».