№ 3624-У от 15.04.2015 Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

Об учете риска концентрации

Вопрос

Как избежать задвоения риска концентрации с иными значимыми рисками при расчете совокупного объема капитала? Можно ли вычесть из необходимого капитала по значимому риску необходимый капитал по риску концентрации, если методики расчета различаются?

Если проявление риска концентрации учитывается кредитной организацией в рамках процедур управления значимыми рисками, как при заполнении таблиц в подразделах 2.5 и 2.6 формы 0409111 в графах 3—8 указывать уровень риска концентрации и объем необходимого капитала для его покрытия?

Ответ

В КО должна быть разработана методика оценки необходимого капитала на покрытие каждого значимого риска. Совокупный объем необходимого капитала определяется на основе агрегированной оценки требований по капиталу в отношении всех значимых рисков.

В отношении риска концентрации допустимым является его учет в рамках процедур управления иными значимыми рисками.

В таком случае в отношении значимых рисков должна применяться методика оценки необходимого капитала, учитывающая возможную реализацию риска концентрации. В данном случае графы 3—8 таблиц подразделов 2.5 и 2.6 в отношении риска концентрации допустимо не заполнять (при этом в комментариях к отчету целесообразно приводить информацию о том, что риск концентрации учитывается в рамках процедур управления иными значимыми рисками).