№ 3624-У от 15.04.2015 Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

Об отражении результатов стресс-тестирования

Вопрос

Структура баланса кредитной организации такова, что при стресс-тестировании объем отдельных видов принимаемых рисков сокращается (например, при росте курса валют валютный риск снижается). Как в этом случае при стресс-тестировании учесть этот факт при заполнении таблиц подразделов 2.5 и 2.6 формы 0409111? Игнорировать знак “-“ и в таблице подраздела 2.5 в графах 4,6,8 увеличивать риск?

Ответ

Одной из задач стресс-тестирования является определение потребности КО в капитале для покрытия рисков с учетом моделирования факторов и событий, которые могут оказать негативное влияние на уровень принятых рисков.

Требованиями Указания № 3624-У предусмотрено, что сценарии стресс-тестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный ущерб или повлечь потерю деловой репутации. В целях определения наиболее адекватных сценариев стресс-тестирования КО должна в том числе учитывать различные факторы значимых рисков, особенности модели ведения бизнеса, а также фазу цикла деловой активности. Таким образом, с сутевой точки зрения объем значимого риска по результатам стресс-тестирования риска не должен быть отрицательным.

С технической точки зрения при необходимости ввода отрицательных данных КО следует заполнить графу с нулевыми значениями и привести соответствующие пояснения в комментариях к отчету / таблице.