• 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12, к. В, Банк России
  • 8 800 300-30-00
  • www.cbr.ru
Что вы хотите найти?

№ 646-П от 04.07.2018 Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

О включении в показатель иммобилизации в соответствии с п. 4.2.2 косвенных вложений за счет предоставленных ссуд.

Вопрос

от 24.04.2024

С 01.04.2024 расширен перечень косвенных вложений кредитных организаций (далее – КО) в иммобилизованные активы, принимаемых в расчет показателя иммобилизации в соответствии с п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П (далее – п. 4.2.2), в том числе за счет предоставленных КО ссуд. В связи с чем у Банка возникают вопросы по применению п. 4.2.2.

 

Вопрос 1.

 

Правильно ли Банк понимает, что в расчет показателя иммобилизации должны включаться все ссуды (кроме исключаемых), которые предоставляются заемщикам на цели приобретения любых активов, перечисленных в п. 4.2.2?

 

Вопрос 2.

 

Правильно ли Банк понимает, что для исключения ссуды из расчета показателя иммобилизации критерий первоначального взноса заемщика распространяется только на ссуду по приобретению недвижимого имущества, а для ссуд на покупку иных объектов основных средств такой критерий отсутствует?

Ответ

от 24.04.2024 № 646-P-2024/5

По вопросу 1.

 

В расчет показателя иммобилизации включаются ссуды, предоставленные КО заемщикам (юридическим и физическим лицам) на приобретение недвижимости и других активов, указанных в п. 4.2.2 (далее – иммобилизованные активы), принадлежащих КО, либо для финансирования создания иммобилизованных активов, которые в дальнейшем перейдут к КО.

Примером такой сделки может быть ситуация, когда КО получила в собственность объект недвижимого имущества / основное средство по отступному, затем реализовала его заемщику за счет выданного кредита.

Кроме того, включению в показатель иммобилизации подлежат ссуды, предоставленные КО заемщику на приобретение иммобилизованных активов, ранее принадлежащих КО, у третьих лиц, если КО прямо или косвенно (через третье лицо) принимает на себя риски, связанные с приобретением этих активов.

Например, в ситуации, когда КО продала третьему лицу недвижимость с отсрочкой платежа, выдала кредит заемщику на покупку недвижимости у третьего лица под залог этой недвижимости, и третье лицо за счет кредита оплатило недвижимость КО. Фактически КО предоставила кредит на покупку недвижимости, принадлежащей КО, хотя сделка формально была с третьим лицом.

 

По вопросу 2.

 

Для исключения из расчета показателя иммобилизации вложений за счет ссуд, предоставленных самой КО, необходимо соблюдение всех условий, указанных в абзаце 3 п. 4.2.2, в том числе условия, при котором первоначальный взнос заемщика по ссуде за счет собственных средств составляет не менее 15 % от справедливой стоимости приобретаемого имущества.

Страница была полезной?