Положения Банка России № 421-П и № 510-П «Разъяснения по вопросам порядка расчета показателя (норматива) краткосрочной ликвидности в соответствии с Базелем III»

О включении в расчет НКЛ (ПКЛ) депозитов в Банке России на срок свыше 1 дня

Вопрос

С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 № 6667-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» (далее – Указание № 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее — НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более 1 дня?

Ответ

В рассматриваемом случае с момента начала применения банком Указания

№ 6667-У в расчет срока, оставшегося до погашения (востребования) депозита в Банке России (контрактного или досрочного) следует включать только те дни, которые одновременно являются и операционными днями банка, и в которые функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, а именно:

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро рабочего дня срочный депозит с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в расчет высоколиквидных активов (далее – ВЛА), т к. возврат таких депозитов может быть осуществлен в тот же день;

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро субботы возврат срочного депозита на срок более 1 дня с возможностью досрочного отзыва, а также погашение депозита «овернайт», открытого на срок с пятницы до понедельника, возможны только в понедельник (в данном случае рассматриваются обычные рабочие недели без праздников и переносов выходных и рабочих дней), поэтому если воскресенье – операционный день Банка и одновременно в этот день функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, рассматриваемые депозиты включать в состав ВЛА нельзя; если в воскресенье не работают сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России и (или) воскресенье не является операционным днем Банка, то рассматриваемые депозиты можно включать в состав ВЛА;

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро воскресенья (при условии, что воскресенье является операционным днем, а следующий за ним понедельник – рабочим днем) срочный депозит сроком более 1 дня с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в состав ВЛА, т к. в понедельник (на следующий день) возможен возврат депозита.

В случае расчета НКЛ (ПКЛ) в праздничные дни необходимо придерживаться указанного выше правила и производить расчет по аналогичной логике.