№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О порядке составления отчетности по форме 0409814

Вопрос

КО просит разъяснить в каких строках отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств» необходимо отразить:

1). Взнос акционера Банка в его чистые активы (счет 10621 «Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью»), соответствующий строке 31 «Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»;

2). Сумму отрицательной переоценки по ценным бумагам портфеля «для дальнейшей продажи», списанной со счетов 10603 и 10605 в связи с прекращением признания бумаг и отнесенной в строку 6.1 «Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи» Раздел 2 «О совокупном доходе» формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)».

Ответ

Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью (балансовый счет 10621) подлежит отражению в строке 3.1 формы 0409814.

Суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, списанной в связи с прекращением признания этих бумаг со счетов 10603 «Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» и 10605 «Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи», отражению в форме 0409814 не подлежит, поскольку не создают движения денежных средств.