№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О составе СВК

Вопрос

Согласно пункту 4(1).6 Положения Банка России № 242-П служба внутреннего контроля может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции, предусмотренные пунктом 4(1).1 Положения Банка России № 242-П.

В соответствии с пунктом 4(1).7 Положения Банка России № 242-П в случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими разных структурных подразделений, кредитная организация должна установить распределение обязанностей между указанными структурными подразделениями кредитной организации по осуществлению внутреннего контроля. Кроме того, согласно пункту 4(1).11 Положения Банка России № 242-П в случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими нескольких структурных подразделений, координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, осуществляется руководителем службы внутреннего контроля.

В этой связи просим ответить на следующие вопросы:

- допустимо ли создание службы внутреннего контроля в составе одного лишь руководителя службы?

- необходимо ли специальное создание службы внутреннего контроля, если ее функции выполняются служащими разных структурных подразделений кредитной организации?

Ответ

Право не создавать отдельное структурное подразделение по внутреннему контролю и случаи, когда оно может быть реализовано, предусмотрены пунктом 2.4 Положения Банка России № 242-П.

В соответствии с пунктами 4(1).6 и 4(1).7 Положения Банка России № 242-П служба внутреннего контроля может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих ее функции, при этом эти функции могут исполняться также служащими разных структурных подразделений.

В этом случае создание службы внутреннего контроля в виде отдельного структурного подразделения, по нашему мнению, не требуется, при этом координация деятельности вышеуказанных подразделений и служащих, связанной с управлением регуляторным риском, должна осуществляться руководителем службы внутреннего контроля.