№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О структуре СВК

Вопрос

В настоящее время функции по контролю за соблюдением законодательства в области пожарной безопасности, электробезопасности, охраны труда, информационной безопасности, валютного контроля, налогообложения, противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,  иммиграционного законодательства, и т.д., идентификация рисков, информирование о выявленных нарушениях, и т.п. осуществляется руководителями соответствующих подразделений, включая Главного бухгалтера, Начальника Управления информационной безопасности, Начальника Операционного Управления, Начальника Отдела противодействия отмыванию денежных средств, и т.д. (далее - Руководители специализированных подразделений).

Учитывая вышеизложенное, означает ли это что указанные сотрудники, в силу осуществления обозначенных функций должны входить в СВК?

Или, в ином случае, достаточным будет, если в целях управления регуляторным риском в  соответствующих областях на периодической основе Руководителя специализированных подразделений будут информировать Руководителя СВК о допущенных нарушениях, выявленных рисках, результатах проведенного контроля, а также подтверждать соответствие процессов в их зоне контроля действующему законодательству?

Является ли допустимым «визирование»/согласование руководителем СВК сделок Банка, направленных на совершение банковских операций (н-р; кредитные договоры, договоры о выдаче банковских гарантий)? При этом под «визированием» / согласованием понимается подтверждение соответствия сделки законодательству Российской Федерации.

Ответ

Пунктами 4(1).7 и 4(1).11 Положения Банка России № 242-П предусмотрена возможность осуществления функций службы внутреннего контроля служащими разных структурных подразделений, при этом координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, должна осуществляться руководителем службы внутреннего контроля. Необходимость включения указанных служащих в состав службы внутреннего контроля Положением Банка России № 242-П не предусмотрена.

С учетом изложенного полагаем возможным выполнение функций службы внутреннего контроля служащими, перечисленными в обращении, без их включения в состав службы.

Также полагаем возможным осуществление руководителем службы внутреннего контроля функций по согласованию (визированию) сделок и внутренних документов кредитной организации в части проверки соответствия договоров и внутренних документов законодательству Российской Федерации.