№ 3624-У от 15.04.2015 Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

Об утверждении исполнительными органами документов по рискам

Вопрос

В соответствии с требованиями статьи 11.1-1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации в том числе относятся вопросы:

- утверждение стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка;

- утверждение порядка применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (в случае, предусмотренном статьей 72.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов стресс – тестирования.

Будет ли являться правомерным утверждение единоличным или коллегиальным исполнительными органами кредитной организации внутренних документов, регламентирующих:

- порядок управления регуляторным риском (принимая во внимание требования пункта 4.13 Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»);

- политику управления рисками;

- порядок оценки банковских рисков?

Ответ

Указанием Банка России № 3624-У определена компетенция совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации в части разработки, утверждения и реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее – ВПОДК).

В соответствии с пунктом 2.3 Указания Банка России № 3624-У совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации утверждает стратегию управления рисками и капиталом, а также порядок управления значимыми рисками и капиталом.

Пунктом 7.2.1. Указания Банка России № 3624-У устанавливается состав информации, включаемой в стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации, к числу которой, в том числе, относится и порядок управления рисками, в частности, распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и работниками кредитной организации, перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков.

В соответствии с пунктом 2.4  Указания Банка России № 3624-У единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации утверждают процедуры управления рисками и капиталом, включающие описание процессов управления рисками, детальную методологию выявления значимых рисков, оценки и контроля рисков, агрегирования рисков, а также процедуры стресс - тестирования.

Вышеуказанное в том числе касается и регуляторного риска.