№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О создании отдельного структурного подразделения по внутреннему контролю

Вопрос

Может ли Банк, соответствующий критериям, установленным пунктом 7 ч. первой ст. 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" не создавать отдельное структурное подразделение по внутреннему контролю, а выполнение возложенных на СВК задач и функций организовать путем распределения обязанностей по осуществлению внутреннего контроля между структурными подразделениями Банка (подразделение текущего контроля операций на финансовых рынках; подразделение внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; подразделение, занимающееся выявлением, учетом и мониторингом операционного риска; подразделение, ответственное за реализацию антикоррупционной политики и предотвращение конфликта интересов; подразделение, создаваемое для выявления, учета событий и мониторинга регуляторного риска) и назначения руководителя Службы внутреннего контроля, координирующего деятельность служащих этих подразделений, связанную с управлением регуляторным риском, в соответствии с п.4.1.11. Положения Банка России № 242-П?

Ответ

Положением Банка России № 242-П в систему органов внутреннего контроля включены в соответствии с подпунктом 2.2.1(1) служба внутреннего контроля (комплаенс - служба) и (или) служащие, осуществляющие внутренний контроль.

При этом пунктом 4(1).11 Положения Банка России № 242-П предусмотрено, что в случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими нескольких структурных подразделений, координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, осуществляется руководителем службы внутреннего контроля.

Таким образом, кредитная организация, соответствующая критериям, установленным пунктом 7 части первой статьи 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», вправе не создавать отдельное структурное подразделение  по внутреннему контролю (службу внутреннего контроля), а возложить исполнение обязанностей по внутреннему контролю на служащих иных подразделений кредитной организации, назначив руководителя службы внутреннего контроля, координирующего деятельность указанных служащих.