№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

Об осуществлении СВК проверок

Вопрос

Поскольку проверки как функция отнесены к компетенции СВА, а для СВК такая форма деятельности пунктом 4.1.1. Положения Банка России № 242-П не предусмотрена, могут ли в состав функций (методов) СВК в целях выявления нарушений нормативных требований входить 1) проверки как таковые либо 2) проведение ревизий операционных касс / служебных расследований по фактам мошенничества, коррупции (коммерческого подкупа), другим инцидентам комплаенс-характера?

Ответ

С учетом того, что согласно пункту 4(1).3 Положения Банка России № 242-П кредитная организация утверждает планы деятельности службы внутреннего контроля в соответствии с внутренними документами полагаем, что формы такой деятельности определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом, по нашему мнению, для службы внутреннего контроля не характерен формат проверок, а характерен текущий контроль. Вместе с тем, полагаем нецелесообразным исключать возможность проведения службой внутреннего контроля проверок по отдельным вопросам, связанным с управлением регуляторным риском.