№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О порядке составления отчетности по форме 0409115

Вопрос

Банк просит разъяснить ряд положений Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" в части заполнения формы 0409115.

В каком размере в п. 1.4. раздела 1 формы 0409115 следует учитывать остаток на сч.50118, включающий накопленный купонный доход, либо остаток на сч.50118 с учетом переоценки, а накопленный купонный доход – в п.1.8?

Ответ

В соответствии с пунктом 2.8 Положения Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» элементами расчетной базы резерва являются требования к контрагенту по возврату ценных бумаг, определенных на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, с учетом переоценки указанных требований. Исходя из этого. в рассматриваемой в обращении ситуации, по строке 1.4 Раздела 1 формы 0409115 следует отражать величину требований к контрагенту по возврату ценных бумаг с учетом их переоценки, а по строке 1.8 формы 0409115  – начисленный купонный доход по ним.