№ 646-П от 04.07.2018 Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

Об особенностях привлечения субординированного депозита индивидуального предпринимателя в целях включения его в расчет собственных средств (капитала) банка

Вопрос

Банк предполагает привлечь субординированный депозит индивидуального предпринимателя в целях включения привлеченных денежных средств в состав источников собственных средств (капитала).

В соответствии с разъяснениями Департамента банковского регулирования от 28.03.2014 № 41-1-1-4/716 в случае, если стороной договора субординированного депозита является индивидуальный предприниматель без образования юридического лица, территориальное учреждение Банка России должно иметь доказательства того, что денежные средства предоставляются физическим лицом именно в качестве индивидуального предпринимателя, к которым могут относиться: копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, копия договора с указанием статуса индивидуального предпринимателя, выписка со счета индивидуального предпринимателя в банке, с которого происходит перечисление средств.

Поскольку действующим законодательством Российской Федерации не предусмотрено разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица, просим разъяснить, подпадает ли под действие абз. 4 пп. 3.1.8.3.1 Положения Банка России № 646-П ситуация, при которой денежные средства на счете индивидуального предпринимателя, предназначенные для перечисления в субординированный депозит, сформированы за счет средств физического лица, перечисленных с его депозитного и (или) текущего счета.

Ответ

Факт того, с какого расчетного счета - индивидуального предпринимателя или физического лица, осуществляется перечисление денежных средств в субординированный депозит, не является определяющим для установления статуса лица, внесшего указанные средства. При установлении наличия предпринимательской деятельности необходимо учитывать цели совершаемых лицом сделок (данный вывод также подтверждается судебной практикой – определение Верховного Суда Российской Федерации от 17.05.2016 № 41-КГ16-16, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2016 № 07АП-7802/2016 по делу № А45-8083/2016).

Учитывая изложенное, для обеспечения соблюдения требований Положения Банка России № 646-П о недопустимости привлечения денежных средств по договору субординированного инструмента капитала от физического лица полагаем необходимым указать в договоре субординированного депозита, что денежные средства предоставлены индивидуальным предпринимателем в рамках осуществления предпринимательской деятельности.