№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О представлении формы 0409801

Вопрос

ГУ Центрального банка Российской Федерации в связи с поступившим запросом Отделения просит дать разъяснения по порядку применения Указания Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее — Указание № 4212-У) в редакции Указания Банка России от 06.12.2017 № 4637-У «О внесении изменений в Указание № 4212-У» (далее — Указание № 4637-У).

После вступления в силу с 31.12.2017 Указания № 4637-У изменился круг лиц, составляющих отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов» (отчетность по форме 0409801), в частности, обязанность по представлению указанной формы в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, появилась у кредитных организаций, имеющих вложения в паи паевых инвестиционных фондов.

В соответствии с абзацем шестым пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 Приложения 1 Указания № 4212-У, головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в отчетности по форме 0409801, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

            В связи с изложенным, ГУ просит подтвердить необходимость направления раздела III отчетности по форме 0409801 (абзац третий пункта 1, абзац второй пункта 18.5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801) в случае осуществления кредитной организацией на регулярной основе регулирования размера резервов на возможные потери по паям паевых инвестиционных фондов.

Ответ

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение ГУ Банка России относительно представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов» (далее – отчетность по форме 0409801) и сообщает, что порядком составления и представления отчетности по форме 0409801, установленным Указанием Банка России от 24 ноября  2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», не предусмотрена возможность для кредитной организации не представлять отчетность по форме  0409801 в Банк России в связи с постоянным изменением резервов на возможные потери по паям паевых инвестиционных фондов.