№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О централизованных источниках данных

Вопрос

Федеральным законом от 25.05.2020 № 163-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусмотрено внесение изменений в статью 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-Ф3 «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» в части средств юридических лиц, подлежащих страхованию. При этом не по всем видам организаций указаны централизованные источники данных, размещаемые в открытом доступе, которые можно было бы использовать при формировании отчетности.

В связи с этим банк выразил просьбу указать централизованные источники сведений по таким организациям для использования коммерческими банками при расчете сумм страховых взносов, а также просил пояснить, достаточно ли загружать сведения по новым категориям юридических лиц (в том числе из ЕГРЮЛ) один раз на конец отчетного периода (месяца).

Ответ

Официальным источником информации в электронном виде для использования банками может являться, например:

– реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях». В соответствии с пунктами 21 и 22 приказа Минюста России от 30.11.2012 № 223 «О порядке ведения реестра некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента» сведения о некоммерческих организациях, содержащиеся в данном реестре, размещаются на официальном сайте Минюста России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (в разделе «Деятельность – Деятельность в сфере некоммерческих организаций») не позднее чем через три рабочих дня со дня внесения сведений в реестр на электронных носителях;

– реестр некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом № 7-ФЗ. В соответствии с пунктом 10 Правил ведения реестра некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.01.2017 № 89 «О реестре некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг», сведения об организациях, содержащиеся в реестре, размещаются на информационном ресурсе Минюста России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (в разделе «Информация») в течение трех рабочих дней со дня внесения сведений в реестр на электронных носителях. Доступ к указанному информационному ресурсу осуществляется через официальный сайт Минюста России;

– ЕГРЮЛ, который в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» содержит сведения об организационно-правовой форме юридических лиц, в том числе товариществ собственников недвижимости; потребительских кооперативов, за исключением лиц, признаваемых в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» некредитными финансовыми организациями; казачьих обществ, внесенных в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации; общин коренных малочисленных народов Российской Федерации; религиозных организаций; благотворительных фондов. Коды организационно-правовых форм в базе данных ЕГРЮЛ формируются Федеральной налоговой службой с помощью программного обеспечения (совместное письмо Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы от 20.11.2014 № СА-4-14/23959@);

– информация о кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, действующих в соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ, размещенная на официальном сайте Банка России в соответствующем подразделе раздела «Деятельность». Также на официальном сайте Банка России в разделе «Документы и данные – Реестры» помимо реестров кредитных и некредитных финансовых организаций, включая отдельные реестры по разным видам некредитных финансовых организаций, содержит ежеквартально обновляемый документ «Перечень организаций финансового сектора», включающий в себя информацию обо всех кредитных и некредитных финансовых организациях.

На основании пункта 4.1 части 3 статьи 6 Федерального закона № 177-ФЗ банки обязаны обеспечить поддержание в актуальном состоянии сведений о вкладчиках – юридических лицах, указанных в статье 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ и заключивших с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, в том числе осуществлять сверку сведений о таких вкладчиках, содержащихся в реестрах, указанных в статье 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ. Аналогичные обязанности банков по поддержанию в актуальном состоянии данных об их клиентах предусмотрены иными федеральными законами.

Расчет страховых взносов осуществляется на основе показателей отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады», форма, порядок составления и представления которой установлены Указанием Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Периодичность обновления банками сведений о перечисленных в статье 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ вкладчиках-юридических лицах, устанавливается банками с учетом пункта 4.1 части 3 статьи 6 указанного Федерального закона, в соответствии с которым банки обязаны обеспечивать поддержание в актуальном состоянии сведений об указанных вкладчиках-юридических лицах, заключивших с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, в том числе осуществлять сверку сведений о таких вкладчиках, содержащихся в соответствующих реестрах.