№ 3780-У от 09.09.2015 Указание Банка России «О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях»

от 15.01.2020 № 3780-U-2020/2

В соответствии с Указанием Банка России от 09.09.2015 № 3780-У договор передачи-приема отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга заключается головной организацией банковского холдинга со структурным подразделением Банка России, уполномоченным осуществлять прием отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга. Таким структурным подразделением является территориальное учреждение Банка России, заключившее договор передачи-приема отчетности с кредитной организацией, входящей в состав банковского холдинга (находящейся под контролем головной организации банковского холдинга).

Порядок и условия заключения договора передачи-приема отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, определяются Указанием Банка России 09.09.2015 № 3783-У «О порядке представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации». Форма указанного договора рекомендована Письмом Банка России от 11.11.2015 № 04-41-3/9673 «О форме договора передачи-приема отчетности и иной информации о рисках банковских холдингов в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации».

Печать

Физическое лицо просит рассмотреть обращение по вопросам представления в Банк России первой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга и подтверждения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга.

    С какой даты считать образование банковского холдинга, если на основании промежуточной отчетности за 9 месяцев 2017 года на 01.10.2017 года доля банковской деятельности в объединении юридических лиц составляла более 40%? Нужно ли, в случае принятия решения, что дата образования банковского холдинга 01.10.2017, предоставлять отчетность за период с 01.10.2017 г. по 31.12.2017 г.? В соответствии с п. 6 Указания Банка России от 27.11.2017 № 4618-У «О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга» ежегодное подтверждение доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется головной организацией на основании годовой консолидированной финансовой отчетности. Верно ли, что при образовании банковского холдинга 01.10.2017 доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга подтверждается на основании годовой консолидированной финансовой отчетности за 2018 год (на 01.01.2019) — 01.07.2019 года или за 2017 год (на 01.01.2018) — 01.07.2018 в соответствии с Указанием Банка России от 09.09.2015 № 3780-У?

от 04.05.2018 № 3780-U-2018/1

В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией, а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций — участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов.

Таким образом, если определенная на основании промежуточной отчетности за 9 месяцев 2017 года доля банковской деятельности в деятельности объединения юридических лиц с участием кредитной организации составила не менее 40% (при условии, что определенный в предшествующих отчетных периодах размер указанной доли не превышал 40%), то данное объединение признается банковским холдингом по состоянию на 01.10.2017 и его головная организация обязана представить в Банк России уведомление об образовании банковского холдинга в соответствии с Указанием Банка России от 09.09.2015 № 3780-У «О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях» (далее – Указание № 3780-У), заключить договор приема-передачи отчетности и представлять в Банк России отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга, установленные Указанием Банка России от 09.09.2015 № 3777-У «О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга», а также консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга в соответствии с Указанием Банка России от 27.11.2017 № 4619-У «О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности». Первая годовая консолидированная финансовая отчетность в соответствии с пунктом 6 статьи 3 Федерального закона от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» представляется головной организацией указанного банковского холдинга за период с 01.10.2017 по 31.12.2017 не позднее 150 календарных дней после окончания года, за который составлена данная отчетность.

В соответствии с пунктом 6 Указания Банка России от 27 ноября 2017 года № 4618-У «О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга» и пунктом 2 Указания № 3780-У головной организацией банковского холдинга ежегодно не позднее 1 июля на основании годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга подтверждается доля банковской деятельности, то есть в случае, приведенном в обращении, по состоянию на 1 июля 2018 года следует подтвердить размер доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга на основании данных годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга, составленной за период с 01.10.2017 по 31.12.2017.

Печать