№ 611-П от 23.10.2017 Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Вправе ли кредитная организация не применять абзац 12 пункта 2.2 Положения Банка России № 611-П в части оценки риска концентрации дебетовых оборотов по корреспондентским счетам «НОСТРО» в иностранных валютах в условиях санкционных ограничений, введение которых привело к сокращению / остановке расчетов через кредитные организации – резиденты стран, имеющих страновые оценки по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» «0», «1»?

от 06.02.2025 № 611-P-2025/1

В условиях текущей геополитической ситуации и введенных мер ограничительного характера, когда кредитной организации приходится переструктурировать большинство расчетных операций, диверсифицировать и минимизировать риски, связанные с операциями по корреспондентским счетам, открытым в кредитных организациях – нерезидентах, особенно резидентах «недружественных стран», полагаем возможным при вынесении профессионального суждения об уровне риска по требованиям к кредитным организациям – корреспондентам в рамках применения пункта 2.2 Положения Банка России № 611-П не учитывать фактор риска, предусмотренный абзацем 12 пункта 2.2 данного Положения. При этом любая другая концентрация расчетных операций в кредитных организациях – корреспондентах несет в себе риск и должна учитываться при оценке кредитного риска и формировании резервов на возможные потери.

Печать

Каким образом используется величина условного обязательства кредитного характера, приведенная к кредитному эквиваленту, при определении минимального размера резерва с учетом главы 6 Положения Банка России № 590-П?

от 19.08.2024 № 611-P-2024/2

При определении по условным обязательствам кредитного характера минимального размера резерва, рассчитываемого с учетом обеспечения, следует применять коэффициенты, указанные в абзацах 5—11 подпункта 3.1.1 Положения Банка России № 611-П, для расчета показателей «РР» и «Ср» формулы, содержащейся в пункте 6.7 Положения Банка России № 590-П.

Печать

Зависит ли величина формируемого резерва по портфелям однородных банковских гарантий и поручительств, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства на цели, указанные в абзацах 11—12 пункта 4.4 Положения Банка России № 611-П, величина которых не превышает 50 млн рублей, от способа оценки риска по ним и от наличия или отсутствия у контрагента ссудной задолженности?

от 23.04.2024 № 611-P-2024/1

В соответствии с пунктом 4.4 Положения Банка России № 611-П вне зависимости от наличия или отсутствия у контрагента – субъекта малого и среднего предпринимательства ссудной задолженности и способа оценки риска по ней, банковские гарантии и поручительства, предоставленные на цели, перечисленные в абзацах 11—12 пункта 4.4 Положения Банка России № 611-П, оценка риска по которым осуществляется как на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности принципала, так и на основе оценки его финансового положения в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 590-П, включаются в портфели с размером резерва не менее 0,3 % при условии, что их величина не превышает 50 миллионов рублей.

Печать

Следует ли относить к элементам расчетной базы резерва в рамках применения Положения Банка России № 611-П отраженные на основании письма Банка России от 07.10.2022 № 17-1-5/588 на балансовом счете № 47423 «Требования по прочим операциям» требования по получению заблокированных иностранным юридическим лицом выплат по ценным бумагам, принадлежащим депонентам кредитной организации?

от 02.05.2023 № 611-Р-2023/2

Требования, возникшие из-за невозможности проведения расчётов по ценным бумагам депонентов, выплаты по которым заблокированы иностранным юридическим лицом (платежным агентом), не подлежат включению в расчетную базу резерва в соответствии с Положением № 611-П, поскольку являются требованиями иных лиц (депонентов), учтенными в балансе кредитной организации в силу требований письма Банка России от 07.10.2022 № 17-1-5/588, и не несут кредитного риска для кредитной организации, в  случае, если в соответствии с условиями договора кредитная организация не несет ответственность перед клиентами за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договора по вине вышестоящего депозитария, платежного агента (иностранного банка-контрагента).

Печать

Следует ли относить к элементам расчетной базы резерва в рамках применения Положения Банка России № 611-П остатки, учитываемые на балансовом счете 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах», открытого для ГК «АСВ» (счет типа «С»), который был открыт в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 29 декабря 2022 года взамен ранее закрытого счета 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»», открытого в НКО АО «НРД»?

от 25.04.2023 № 611-Р-2023/1

Нет. Поскольку требования к ГК «АСВ», возникшие на балансе кредитной организации в результате закрытия балансового счета № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С» и учитываемые на отдельных лицевых счетах балансового счета № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах», не несут кредитного риска.

Печать

Следует ли включать в элементы расчетной базы резерва в рамках применения Положения Банка России № 611-П остатки, учитываемые на балансовом счете 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»?

от 09.09.2022 № 611-Р-2022/1

Нет. Поскольку остатки на балансовом счете 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»», открытом в НКО АО «НРД»,  не несут кредитного риска для кредитных организаций, оснований для включения их в состав элементов расчетной базы и формирования резерва на возможные потери по ним не усматривается.

Печать

Правильно ли понимает Банк, что уплаченная премия по приобретенным финансовым активам не является элементом расчетной база резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 611-П  и  Положением Банка России  от   28.06.2017  № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»?

от 20.12.2019 № 611-P-2019/1

В рамках применения Положения Банка России № 590-П и Положения Банка России № 611-П  в целях оценки риска потерь по приобретенным правам требования и ценным бумагам следует исходить из фактических затрат по приобретению указанных прав и ценных бумаг, то есть с учетом уплаченной премии (начисленного дисконта), которые амортизируются (начисляются) в течение ожидаемого срока погашения финансового актива.

Печать