Микрофинансовые организации

С перечнем документов, которые необходимо представить в Банк России юридическому лицу для внесения сведений о нем в реестр МФО, можно ознакомиться в Навигаторе по процедурам допуска.

В соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У документы для внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, и представлены заявителем в Банк России с приложением перевода указанных документов на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы в соответствии со статьей 35, частью 1 статьи 38, статьями 46 и 81 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-1.

Документы, подтверждающие получение образования за пределами Российской Федерации, должны быть представлены в Банк России с приложением свидетельства о признании иностранного образования на территории Российской Федерации, выданного федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования в соответствии со статьей 107 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ. Указанное свидетельство заявителем не представляется, если документ об образовании выдан иностранной образовательной организацией, включенной в перечень иностранных образовательных организаций, которые выдают документы об образовании, признаваемые в Российской Федерации, либо иностранной образовательной организацией, находящейся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании.

В соответствии с пунктом 6 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У заявитель должен представить в Банк России заявление о внесении сведений в реестр МФО и прилагаемые к нему документы (далее при совместном упоминании — документы для внесения сведений в реестр МФО) одним из следующих способов по выбору заявителя.

1. На бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Заявление о внесении сведений в реестр МФО должно быть подписано лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя, или иным лицом, уполномоченным им на подписание заявления о внесении сведений в реестр МФО. В случае если заявление о внесении сведений в реестр МФО подписано уполномоченным лицом, к указанному заявлению должна быть приложена копия документа, наделяющего указанное лицо полномочиями на подписание заявления.

В документах, состоящих более чем из одного листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества прошитых листов, содержащей подпись и расшифровку подписи лица, оформившего указанные документы, его должность.

Документы, предусмотренные подпунктами 4.1, 4.8, 4.15, 4.16, 4.20.2 — 4.20.7 пункта 4 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У, должны быть представлены в виде копий, заверенных лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя, или иным лицом, уполномоченным им на заверение документов, и содержать слова «копия верна», дату заверения, подпись и расшифровку подписи лица, заверившего копию. В случае если документы, указанные в настоящем абзаце, заверены лицом, уполномоченным ЕИО заявителя, к документам должна быть приложена копия документа, наделяющего указанное лицо полномочиями на заверение документов.

Одновременно с документами для внесения сведений в реестр МФО на бумажном носителе в Банк России должны быть представлены документы для внесения сведений в реестр МФО на электронном носителе информации (флеш-накопителе) в виде:

файла, сформированного с использованием электронного шаблона заявления о внесении сведений в реестр МФО, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена), — для заявления о внесении сведений в реестр МФО;

файлов с расширением pdf, содержащих электронные копии документов, — для документов, прилагаемых к заявлению о внесении сведений в реестр МФО.

2. В форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с юридическими лицами при использовании ими информационных ресурсов Банка России и личного кабинета, определенным на основании частей третьей и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции ЕИО заявителя, или иного лица, уполномоченного им на подписание документов.

Заявление о внесении сведений в реестр МФО должно быть представлено заявителем в Банк России в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена).

Документы, прилагаемые к заявлению о внесении сведений в реестр МФО, должны быть представлены заявителем в Банк России в виде файлов с расширением pdf, содержащих электронные копии указанных документов.

В соответствии с пунктом 13 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МКК для изменения вида МФО с МКК на МФК должна направить в Банк России заявление об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МФК в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена). К указанному заявлению должны быть приложены в виде файлов с расширением pdf электронные копии следующих документов:
1) документов, предусмотренных подпунктами 4.1 — 4.10, 4.12, 4.13,
4.16 — 4.20 пункта 4 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;
2) решений уполномоченного органа МКК (протокол заседания уполномоченного органа управления, приказа (распоряжения) (выписка из него) о назначении (избрании) на должность лица, осуществляющего функции главного бухгалтера и СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК);
3) решений уполномоченного органа МКК (протокол заседания уполномоченного органа управления, приказа (распоряжения) (выписка из него) о назначении (избрании) на должность лица, осуществляющего функции заместителя ЕИО, члена коллегиального исполнительного органа, заместителя главного бухгалтера МКК, руководителя и главного бухгалтера филиала МКК (в отношении МКК, принявшей решение о назначении (избрании) указанных лиц до даты направления в Банк России заявления об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МФК);
4) документов, предусмотренных подпунктом 2.5.2 пункта 2.5 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П (в отношении лица, осуществляющего функции заместителя ЕИО (кандидата на должность заместителя ЕИО), члена коллегиального исполнительного органа (кандидата на должность члена коллегиального исполнительного органа), главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера (кандидата на должность заместителя главного бухгалтера) МКК, руководителя и главного бухгалтера филиала (кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера филиала) указанной МКК);
5) документов, предусмотренных пунктом 3.1 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П (за исключением уведомления по форме, установленной приложением 4 к Положению Банка России от 27.12.2017 № 625-П) (в отношении членов совета директоров (наблюдательного совета) (при наличии) МКК);
6) документов, предусмотренных пунктом 2.3 Указания Банка России от 25.12.2017 № 4662-У (в отношении СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК).

В соответствии с пунктом 14 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МФК для изменения вида МФО с МФК на МКК должна направить в Банк России заявление об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МКК в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена).
К заявлению об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МКК в виде файлов с расширением pdf должны быть приложены составленные по состоянию на дату не ранее чем за 1 рабочий день до даты представления указанного заявления копии следующих документов:
документ, подтверждающий отсутствие у МФК обязательств по договорам займа перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, не являющимися ее учредителями (участниками, акционерами), составленный в произвольной форме;
подраздел 1 раздела I и подраздел 4 раздела II Отчета о микрофинансовой деятельности МФК, установленного приложением 1 к Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У.

В соответствии с пунктом 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МФО должна информировать Банк России об изменениях сведений, содержащихся в реестре МФО, посредством представления в Банк России заявления о внесении изменений в сведения о МФО, содержащиеся в реестре МФО, в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена), в следующие сроки.

1. При изменении полного и (или) сокращенного (при наличии) фирменного (при наличии) наименования МФО на русском языке, а также адреса, указанного в ЕГРЮЛ, — не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации указанных изменений в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ (к заявлению должна быть приложена электронная копия учредительного документа МФО в виде файла с расширением pdf).

2. При изменении адреса официального сайта в сети Интернет (при наличии), номера контактного телефона и адреса электронной почты МФО — не позднее 3 рабочих дней со дня указанных изменений.

3. При приобретении лицом права прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) МКК, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК, — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения в ЕГРЮЛ изменений, а в случае, если внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется, — в течение 20 рабочих дней со дня, когда МКК стало известно или должно было стать известно об указанных изменениях (к заявлению должны быть приложены в виде файлов с расширением pdf электронные копии документов, указанных в пункте 4.1 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П, а также документов, подтверждающих право лица прямо или косвенно либо совместно с иными лицами распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК (в отношении МКК).

4. При изменении количества акций (размера доли), составляющих уставный капитал МКК (в процентном выражении), право распоряжения которыми (которой) имеет лицо, — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения в ЕГРЮЛ изменений, а в случае, если внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется, — в течение 20 рабочих дней со дня, когда МКК стало известно или должно было стать известно об указанных изменениях (к заявлению должны быть приложены электронные копии документов, подтверждающих указанные изменения, в виде файлов с расширением pdf (в отношении МКК).

Кроме того, в соответствии с пунктом 20 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У Банк России должен внести изменения в реестр МФО в следующие сроки.

1. Не позднее 5 рабочих дней со дня представления в Банк России:

документов, предусмотренных подпунктами 12.1 и 12.2 пункта 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;

заявления о внесении сведений о правопреемнике в реестр в связи с реорганизацией микрофинансовой организации.

2. Не позднее 5 рабочих дней со дня представления в Банк России сведений о лицах, указанных в части 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, в соответствии с требованиями:

пунктов 2.12, 2.14, 2.18, 3.1, 3.5 и 3.8 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П;

пунктов 2.2, 2.3, 2.6 и 3.5 Указания Банка России от 25.12.2017 № 4662-У.

3. Не позднее 10 рабочих дней со дня представления в Банк России сведений о лицах, указанных в части 1 статьи 4.3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, в соответствии с требованиями:

подпунктов 12.3 и 12.4 пункта 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;

пункта 4.3 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П;

пунктов 1.9, 1.11 и 1.12 Инструкции Банка России от 25.12.2017 № 185-И;

подпунктов 1.2 и 1.5 пункта 1 Положения Банка России от 26.12.2017 № 622-П.

В соответствии с частью 4 статьи 5 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ Банк России принимает решение о внесении (об отказе во внесении) сведений о юридическом лице в реестр МФО в течение 30 рабочих дней со дня получения от юридического лица заявления о внесении сведений в реестр МФО и прилагаемых к нему документов.
В соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У Банк России должен принять решение об изменении (об отказе в изменении) вида МФО не позднее 30 рабочих дней со дня получения Банком России документов в соответствии с пунктами 13 или 14 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

В соответствии с подпунктом 4.1 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина составляет 1500 рублей.

Реквизиты Банка России для уплаты государственной пошлины размещены на сайте Банка России; код бюджетной классификации 99910807200010039110.

Государственная пошлина, уплаченная наличными денежными средствами, может быть зачтена в случае получения Банком России платежного поручения от банка плательщика, подтверждающего факт уплаты государственной пошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица, содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что уплата государственной пошлины осуществляется от имени налогоплательщика.

Необходимо отметить, что в платежном поручении при уплате государственной пошлины, осуществляемой от имени налогоплательщика и за счет его собственных денежных средств, информация о налогоплательщике может быть указана в поле «назначение платежа». Платежное поручение, сформированное в таком виде, также позволит Банку России установить, что соответствующая сумма государственной пошлины уплачена за внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО именно юридическим лицом и именно за счет его собственных денежных средств.

Согласно статье 333.16 Налогового кодекса Российской Федерации государственной пошлиной признается сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации, при их обращении в государственные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации.

Отказ во внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО признается юридически значимым действием.

Таким образом, в случае повторной подачи юридическим лицом в Банк России документов для внесения сведений о нем в реестр МФО этому юридическому лицу необходимо уплатить государственную пошлину заново.

Согласно части 12 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ (в ред. Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ) с 11.01.2021 в случае внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО Банк России направляет МФО выписку из реестра МФО, подтверждающую внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО. Форма указанной выписки и требования к ней, а также порядок и сроки ее направления МФО установлены Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

Пунктом 23 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У предусмотрено, что Банк России должен представить любому лицу выписку из реестра МФО либо сообщить об отсутствии в реестре МФО запрашиваемых сведений не позднее 7 рабочих дней со дня поступления в Банк России запроса о предоставлении информации о наличии (об отсутствии) сведений о юридическом лице в реестре МФО, содержащего сведения, указанные в пункте 23 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

Процедуры переоформления и выдачи дубликата свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО действующей редакцией Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ и Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5627-У не предусмотрены.

В соответствии с частью 14 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО, выданные на бумажном носителе до 11.01.2021, подтверждают внесение сведений о юридических лицах в реестр МФО по состоянию на 11.01.2021 при условии, что Банком России не принимались решения об исключении сведений о таких юридических лицах из реестра МФО.

Частью 16 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ установлено, что полное наименование (полное фирменное наименование) МФК должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Сокращенное наименование (сокращенное фирменное наименование) МФК должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» или слово, образованное сочетанием букв «мфк», и указание на ее организационно-правовую форму. Полное наименование (полное фирменное наименование) МКК должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Сокращенное наименование (сокращенное фирменное наименование) МКК должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» или слово, образованное сочетанием букв «мкк», и указание на ее организационно-правовую форму.

Также согласно пункту 10 части 1 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ МФО не вправе использовать полное и (или) сокращенное наименование, полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающие или сходные до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, полным и (или) сокращенным фирменным наименованием МФО и (или) кредитной организации, соответствующие сведения о которых были внесены в ЕГРЮЛ ранее сведений о МФО, использующей указанное наименование. Данный запрет не распространяется на МФО, использующие полное и (или) сокращенное наименование, полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающие или сходные до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, полным и (или) сокращенным фирменным наименованием аффилированных с ними МФО и (или) кредитных организаций.

В связи с изложенным при выборе наименования юридического лица рекомендуем руководствоваться:

1) сведениями, содержащимися в реестре МФО, размещенном на сайте Банка России;

2) сведениями, содержащимися в справочнике финансовых организаций, размещенном на сайте Банка России.

В случае выявления юридическим лицом совпадения или сходности его наименования до степени смешения с наименованием МФО и (или) кредитной организации такому юридическому лицу целесообразно воспользоваться сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, в целях определения даты внесения в ЕГРЮЛ сведений о наименовании МФО и (или) кредитной организации.

 

В соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У решение Банка России о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО должно быть оформлено в виде уведомления о внесении сведений о юридическом лице в реестр и направлено МФО не позднее 3 рабочих дней со дня принятия указанного решения:

1) в форме электронного документа (при наличии у МФО доступа к Личному кабинету участника информационного обмена);

2) на бумажном носителе (в случае отсутствия у МФО доступа к Личному кабинету участника информационного обмена).

В соответствии с пунктом 11 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У в случае принятия Банком России решения об отказе во внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня принятия указанного решения должен направить этому юридическому лицу соответствующее уведомление, содержащее мотивированное обоснование принятого решения, способом, которым документы для внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО были представлены этим юридическим лицом в Банк России.

Кроме того, информация о принятом Банком России решении о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО размещается на сайте Банка России в разделе «Решения Банка России в отношении участников финансового рынка».

Также на сайте Банка России размещен и по мере необходимости актуализируется реестр МФО.

В соответствии со статьей 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ к лицу, осуществляющему функции ЕИО МКК, предъявляются требования к деловой репутации и квалификационные требования, установленные частями 1 и 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

Согласно части 3 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ лицо, осуществляющее функции ЕИО МКК, при назначении (избрании) на должность, а также в течение всего периода осуществления функций, включая временное исполнение должностных обязанностей, должно соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным частями 1 и 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

При этом в соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ положения части 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ применяются к лицам, осуществляющим функции ЕИО МКК, в отношении юридических фактов, являющихся в соответствии с указанными положениями основаниями для признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации и имевших место с 01.07.2020. Необходимо учесть, что при проведении оценки соответствия указанных лиц требованиям к деловой репутации учитываются также юридические факты, имевшие место до 01.07.2020 и являвшиеся основаниями для признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации (ограничением для занятия должностей), предусмотренными статьей 4.1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 02.08.2019 № 271-ФЗ.

Согласно пункту 7 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ к лицам, осуществляющим функции ЕИО МКК на 01.07.2020, квалификационные требования, предусмотренные частью 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, применяются с 01.07.2025, за исключением случаев назначения указанных лиц на данную должность в той же или иной МФО с 01.07.2020.

Пунктом 3 части 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ установлено, что лицо, осуществляющее функции СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3470-У СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК, не являющейся малым или микропредприятием, должен иметь:

1) высшее юридическое или экономическое образование;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, не менее одного года;

либо:

1) иное высшее образование;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, не менее двух лет.

В соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3470-У СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК, являющейся малым или микропредприятием, должен иметь:

высшее образование;

либо:

опыт работы в сфере в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет;

либо:

1) образование не ниже среднего профессионального;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее одного года.

Наряду с изложенным необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П в МКК, соответствующей критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, функции СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ может исполнять руководитель МКК.

Частью 1 статьи 4.3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ предусмотрено, что лицом, имеющим право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) МКК, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК, не может являться: 1) юридическое лицо, которое зарегистрировано в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), перечень которых утвержден на период до 31.12.2025 решением Совета директоров Банка России от 24.12.2024¹ , либо которое находится под прямым или косвенным контролем такого лица;

2) юридическое лицо, у которого за нарушение федеральных законов, нормативных актов Банка России была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке, либо юридическое лицо, сведения о котором были исключены из реестра финансовых организаций соответствующего вида за нарушение федеральных законов, нормативных актов Банка России;

3) юридическое лицо в случае, если у его основного общества была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке за нарушение федеральных законов либо если сведения о его основном обществе были исключены из реестра финансовых организаций соответствующего вида за нарушение федеральных законов, при условии, что со дня принятия указанных решений прошло менее трех лет;

4) лицо, не соответствующее требованиям к деловой репутации, установленным частью 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ;

5) юридическое лицо в случае, если лицо, осуществляющее функции ЕИО такого юридического лица, не соответствует требованиям к деловой репутации, установленным частью 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

Также необходимо отметить, что пунктами 5 и 6 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ предусмотрено, что с 01.07.2020 при проведении оценки соответствия лица, имеющего право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами распоряжаться более 10% акций (долей) МКК, и ЕИО указанного лица требованиям к деловой репутации учитываются также юридические факты, имевшие место до 01.07.2020 и являющиеся основаниями для признания такого лица не соответствующим требованиям к деловой репутации (ограничением для занятия должностей), предусмотренными статьей 4.2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 02.08.2019 № 271-ФЗ.

---

¹ Решение Совета директоров Банка России «О требованиях к деятельности кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лицам, имеющим право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций, некредитных финансовых организаций».

В соответствии с частью 13 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ лицо, осуществляющее функции единоличного ЕИО МКК, ЕИО МФК, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера МФК, руководителя или главного бухгалтера филиала МФК, не вправе осуществлять функции ЕИО, главного бухгалтера в других финансовых организациях, являющихся кредитными организациями, иностранными банками, страховыми или клиринговыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли на товарных и (или) финансовых рынках, акционерными инвестиционными фондами, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организациями, осуществляющими деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, управляющими компаниями, МФО, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к МФО (за исключением случая, если МФО являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами).

В соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 аффилированными лицами юридического лица являются, в частности, лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ группой лиц признаются юридическое лицо и осуществляющие функции ЕИО этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо.

Согласно пункту 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ группой лиц признаются также лица, каждое из которых по какому-либо из указанных в пунктах 1 — 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ признаку входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в группу по какому-либо из указанных в пунктах 1 — 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ признаку.

Таким образом, лицо, осуществляющее функции ЕИО МФО, не вправе осуществлять аналогичные функции как в другой МФО (за исключением случая, если МФО являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами), так и в иных юридических лицах.

Как следует из части 3 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, руководитель МКК обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо МКК либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

При этом ведение в МКК бухгалтерского учета лицом, осуществляющим функции ЕИО МКК, Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ не допускается.

В соответствии с частью 5 статьи 7 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в случае исключения сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций все ранее заключенные таким юридическим лицом договоры микрозайма сохраняют силу.

В связи с указанным полагаем, что за микрофинансовой организацией сохраняется установленная Законом № 106-ФЗ обязанность по предоставлению заемщику льготного периода даже в случае исключения сведения о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Согласно п. 17 ст. 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовая организация обязана информировать Банк России об изменениях сведений, содержащихся в государственном реестре микрофинансовых организаций. Сроки информирования установлены пунктом 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У «О ведении Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций».

Согласно пункту 3 Указания
№ 6043-У при расчете норматива достаточности собственных средств микрокредитной компании (НМКК1) в показатель А2 включается сумма следующих требований:

• требований по основному долгу, начисленным процентам, иным платежам в пользу микрокредитной компании, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по заключенным договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;
• требований по приобретенным договорам потребительского займа, включающих стоимость приобретения микрокредитной компанией требований по договорам потребительского займа, а также проценты, иные платежи в пользу микрокредитной компании и неустойку (штрафы, пени) в сумме, присужденной судом или признанной должником, по приобретенным договорам потребительского займа, начисленные с момента приобретения микрокредитной компанией требований по договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно.

Включение указанных требований в показатель А2 не ставится в зависимость от наличия или отсутствия обеспечения по ним. В связи с этим полагаем, что в показатель А2 включаются требования по договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, в том числе обеспеченным залогом и (или) поручительством.

Согласно приложению 1 к Указанию № 6043-У сумма требований, включаемых в показатель А2, уменьшается на размер сформированных по ним резервов на возможные потери по займам.

В соответствии с приложением 1 к Указанию № 6044-У размер активов, включаемых в расчет показателя «ЛА», корректируется на величину РВПЗ, отраженную в отчете о микрофинансовой деятельности. Таким образом, часть активов, которая согласно Указанию № 6044-У включается в показатель «ЛА», должна корректироваться на РВПЗ, сформированные по этой (подлежащей включению в показатель «ЛА») части активов.

При этом микрофинансовая компания осуществляет бухгалтерский учет выданных займов, микрозаймов в соответствии с Положением Банка России от 01.10.2015 № 493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада» (далее — Положение № 493-П) на счетах бухгалтерского учета выданных займов, установленных Положением Банка России от 02.09.2015 № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (далее — Положение № 486-П).

Согласно пункту 1.14 главы 1 Положения № 493-П порядок ведения аналитического учета на балансовых счетах по учету выданных денежных средств по договору займа определяется при необходимости некредитной финансовой организацией самостоятельно в стандартах экономического субъекта. Отражению в аналитическом учете подлежат операции по каждому договору займа.

В приложении 2 к Положению № 486-П в характеристике счетов для учета выданных займов, микрозаймов, в частности счета № 485 «Займы, выданные юридическим лицам», счета № 488 «Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам» установлено, что аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.

Согласно статье 4 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон № 353-ФЗ) профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов осуществляется кредитными организациями, а также некредитными финансовыми организациями в случаях, определенных федеральными законами об их деятельности. В соответствии с частью 2.1 статьи 3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ) микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Законом № 353-ФЗ. При этом согласно пункту 2 части 1 статьи 2 Закона № 151-ФЗ под микрофинансовой организацией понимается юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Законом № 151-ФЗ. Таким образом, предоставление потребительских микрозаймов согласно положениям Закона № 353-ФЗ и Закона № 151-ФЗ является профессиональной деятельностью, осуществляемой лицами, обладающими специальной правоспособностью микрофинансовой организации. В противном случае, а именно в случае признания допустимости передачи возникшего в силу определенного статуса права на осуществление конкретного вида деятельности другому лицу, утрачивается смысл получения данного статуса. Вместе с тем следует учитывать, что в соответствии с частью 1 статьи 7 Закона № 353-ФЗ договор потребительского кредита (займа) заключается в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для кредитного договора, договора займа, с учетом особенностей, предусмотренных Законом № 353-ФЗ. Согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. В соответствии с частью 6 статьи 7 Закона № 353-ФЗ договор потребительского займа считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств. При этом ни Гражданский кодекс Российской Федерации, ни Закон № 151-ФЗ, ни Закон № 353-ФЗ не содержат запрета на привлечение агента при осуществлении микрофинансовой организацией деятельности по выдаче потребительских микрозаймов. Соответственно, не видим препятствий для привлечения агента, например, в целях распространения информации об условиях предоставления микрозаймов, приема заявлений о предоставлении микрозайма, подписания от имени микрофинансовой организации договоров микрозайма, формирования комплекта документов в отношении заемщика и иных действий при условии, что непосредственно выдача денежных средств и, как следствие, заключение договора микрозайма осуществляется самой микрофинансовой организацией (например, путем перевода денежных средств со своего банковского счета, выдачи денежных средств из своей кассы).

Согласно статье 5 Федерального закона от 13.07.2015 № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» (далее — Закон № 223-ФЗ) базовые стандарты разрабатываются саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка (далее — СРО). Базовые стандарты подлежат согласованию и утверждению в порядке, установленном Указанием Банка России от 09.08.2017 № 4484-У «О порядке согласования комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов и утверждения Банком России согласованных комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов». В соответствии с требованиями Закона № 223-ФЗ и Указания Банка России от 30.05.2016 № 4027-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также перечне операций (содержании видов деятельности) на финансовом рынке, подлежащих стандартизации в зависимости от вида деятельности финансовых организаций» разработаны, согласованы Комитетом по стандартам микрофинансовых организаций, утверждены Банком России и размещены на официальном сайте Банка России:

• Базовый стандарт совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке;

• Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации;
• Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций  (далее — базовые стандарты).

Согласно части 2 статьи 4 Закона № 223-ФЗ базовые стандарты обязательны для исполнения всеми МФО, осуществляющими свою деятельность на основании Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», вне зависимости от их членства в СРО МФО. На основании части 1 статьи 14 Закона № 223-ФЗ СРО МФО осуществляет контроль за соблюдением базовых стандартов своими членами. В соответствии со статьей 15 Закона № 223-ФЗ за несоблюдение базовых стандартов СРО МФО вправе применять в отношении своих членов следующие меры:

• предъявление требования об обязательном устранении членом СРО МФО выявленных нарушений в установленные сроки;
• вынесение члену СРО МФО предупреждения в письменной форме;
• наложение штрафа на члена СРО МФО в размере, установленном внутренними документами СРО МФО;
• исключение из членов СРО МФО;
• иные меры, установленные внутренними документами СРО МФО, не противоречащие законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Законодательством о микрофинансовой деятельности и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России не установлено определение понятия официального сайта микрофинансовой организации.

Согласно статье 2 Базового стандарта совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке (далее — Базовый стандарт), статье 2 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, которые в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона от 13.07.2015 № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» являются обязательными для исполнения всеми микрофинансовыми организациями вне зависимости от их членства в саморегулируемой организации, официальный сайт микрофинансовой организации — это сайт в сети Интернет, содержащий информацию о деятельности микрофинансовой организации, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат микрофинансовой организации. 

В силу части 3 статьи 9 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ
«О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовая компания обязана иметь официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, владельцем которого является эта микрофинансовая компания. При этом в случае, если микрокредитная компания имеет официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», его доменное имя должно входить в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем данного официального сайта должна являться эта микрокредитная компания.

В соответствии с абзацем 4 статьи 2 Базового стандарта с учетом Правил регистрации доменных имен в доменах .RU и .РФ (утв. решением Координационного центра национального домена сети Интернет от 05.10.2011 № 2011-18/81) права на доменное имя официального сайта должны принадлежать МФО на праве администрирования (пользования).

Таким образом, доменное имя сайта должно быть зарегистрировано на микрофинансовую организацию.

Согласно части 2 статьи 8 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» правила предоставления микрозаймов (далее — Правила) утверждаются органом управления микрофинансовой организации. Процедура утверждения Правил предполагает наличие отметки об их утверждении и реквизитов соответствующего решения органа управления микрофинансовой организации. Микрофинансовые организации обязаны размещать копию Правил в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ними любого заинтересованного лица, и в сети Интернет. Исходя того, что отсутствие у заемщиков полной информации о микрозайме влечет нарушение их прав как потребителей в сфере финансовых услуг, копия Правил должна полностью соответствовать оригиналу, то есть воспроизводить информацию подлинника документа и его внешние признаки.

Указанная сделка предусматривает обязательный выкуп прав требования по договору микрозайма микрофинансовой организацией (цессия с обратным выкупом), при котором денежные средства возвращаются кредитору — физическому лицу по номинальной стоимости портфеля вне зависимости от степени обесценения. Также механизм предусматривает гарантированный доход кредитора. Срок финансирования в представленном механизме является фиксированным, после чего микрофинансовая организация выкупает обратно заемное обязательство (в том числе просроченное) и уплачивает вознаграждение кредитору. Исходя из изложенного, описанная выше схема обладает признаками договора займа, так как предусматривает фактическую передачу денежных средств от кредитора — физического лица к микрофинансовой организации, возвратность в установленный срок указанных денежных средств, а также гарантированный доход кредитора. В соответствии со статьей 12 Закона № 151-ФЗ микрофинансовая организация не вправе, в том числе, привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц:

• являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой организации;
• предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с микрофинансовой организацией договора займа на сумму 1 млн 500 тыс. рублей и более при условии, что сумма основного долга микрофинансовой организации перед таким займодавцем не должна составлять менее 1 млн 500 тыс. рублей в течение всего срока действия указанного договора;
• приобретающих облигации микрофинансовой организации номинальной стоимостью более 1 млн 500 тыс. рублей каждая;
• являющихся квалифицированными инвесторами в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг и приобретающих облигации микрофинансовой организации, предназначенные для квалифицированных инвесторов.

В представленном механизме сумма цессии в рамках одного договора может быть менее 1 млн 500 тыс. рублей. Исходя из изложенного, представленный механизм направлен на нивелирование требования, установленного статьей 12 Закона № 151-ФЗ, в соответствии с которым сумма основного долга микрофинансовой организации перед займодавцем не должна составлять менее 1 млн 500 тыс. рублей в течение всего срока действия указанного договора. В связи с этим в данной схеме усматривается нарушение статьи 12 Закона № 151-ФЗ в случае, если сумма цессии в рамках одного договора будет менее 1 млн 500 тыс. рублей.

29 марта 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2015   № 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Закон  № 407-ФЗ), который, в частности, внес изменения в Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ), в соответствии с которыми ограничивается начисление процентов по договорам потребительского микрозайма, заключенным на короткий срок. Для микрофинансовых организаций предусмотрен запрет на начисление заемщику — физическому лицу процентов и иных платежей по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов и иных платежей достигнет четырехкратного размера суммы займа. Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа. Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие. Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом (пункт 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации). Таким образом, ограничение на начисление процентов по договорам потребительского микрозайма (пункт 9 части 1 статьи 12 Закона № 151-ФЗ) будет применяться к договорам микрозайма, заключенным с 29 марта 2016 года.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 02.07.2010     № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ), микрофинансовая компания не может выдавать физическому лицу микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрофинансовой компанией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит 1 млн рублей. Для микрокредитной компании ограничение значения суммы основного долга заемщика составляет 500 тыс. рублей. Таким образом, если на момент заключения договора микрозайма с микрофинансовой/микрокредитной компанией сумма основного долга заемщика превысит установленное значение в 1 млн  рублей / 500 тыс. рублей, такой договор не может быть заключен. Законом № 151-ФЗ также установлено, что микрофинансовые организации (микрофинансовые и микрокредитные компании) вправе осуществлять иную деятельность, в том числе выдавать иные займы, перечень которых ограничен иными займами юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иными займами юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации. Таким образом, микрофинансовые организации не вправе выдавать потребительские займы, сумма которых превышает 1 млн рублей (для микрофинансовых компаний) или 500 тыс. рублей (для микрокредитных компаний), за исключением займов физическим лицам, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Федеральный закон № 151-ФЗ) микрофинансовая деятельность — это деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 Федерального закона № 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). При этом под микрофинансовой организацией понимается юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в установленном порядке. Таким образом, предоставление микрозаймов, согласно положениям Федерального закона № 151-ФЗ, является деятельностью, осуществляемой лицами, обладающими специальной правоспособностью. С учетом изложенного предоставление микрозаймов должно осуществляться непосредственно субъектом, обладающим соответствующим статусом. В противном случае, а именно в случае фактического осуществления данной деятельности лицами, не обладающими соответствующим статусом, но с привлечением микрофинансовой организации, утрачивается смысл получения данного статуса. Кроме того, в указанном случае микрофинансовая организация может рассматриваться в качестве «промежуточного звена», направленного на нивелирование законодательных требований и призванного обеспечить формальную легитимность указанной деятельности.  Следовательно, данная схема деятельности может быть признана не соответствующей требованиям Федерального закона № 151-ФЗ.

 

Норматив достаточности собственных средств микрокредитной компании (НМКК1) рассчитывается в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 24.05.2017 № 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов» (далее — Указание № 4384-У). При расчете норматива НМКК1 определяется показатель «Зс» — сумма задолженности МКК по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

• заем или кредит предоставлен МКК физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
• заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
• предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза.

С учетом изложенного денежные средства, привлеченные МКК от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, могут учитываться при расчете норматива НМКК1 только в случае, если указанные лица на дату расчета норматива являются учредителями (акционерами, участниками) МКК. В случае если заем (кредит) привлечен МКК от лица, которое на момент предоставления займа являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вышло из состава учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно до даты выхода такого лица, являющегося кредитором, из состава учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания № 4384-У). В случае если заем (кредит) привлечен МКК от юридического лица, которое на момент предоставления займа (кредита) не являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вошло в состав учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно с даты вхождения такого лица в состав учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания № 4384-У).