Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций
Абзацем первым пунктов 4.7 — 4.10, 4.12, 4.49, 4.50, 4.52 Порядка, сроков и объема представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, и клиринговых организаций, общих положений порядка ее составления, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 13.01.2021 №
(далее соответственно — Порядок, сроки и объем, Указание), установлено ежемесячное представление отчетности по формам 0420409, 0420410, 0420411, 0420412, 0420414, 0420454, 0420455, 0420458 (далее — отчетность).
При этом, абзацем вторым указанных пунктов установлены специальные требования в части периодичности представления в Банк России форм отчетности в зависимости от определенного профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее — профессиональный участник) годового диапазона значений показателей деятельности, установленных в приложении к Положению Банка России от 27.07.2015 №
Согласно подпункту 2.1.11 Положения №
с диапазонами
№
В случае если профессиональный участник в соответствии с Положением
№
При этом требования по сопоставлению значений показателей деятельности в соответствии с подпунктом 2.1.10 Положения №
(далее при совместном упоминании — профессиональные участники, не определяющие годовой диапазон в соответствии с Положением №
Таким образом, профессиональным участникам, не определяющим годовой диапазон в соответствии с Положением №
4.7 — 4.10, 4.12, 4.49, 4.50, 4.52 Порядка, сроков и объема и представлять отчетность ежемесячно.
При заполнении показателя «Показатели деятельности» раздела 1 отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)» (далее — форма 0420401) по состоянию на 31 декабря предыдущего года и Сопроводительной информации к отчетности (далее — Сопроводительная информация) в течение текущего года профессиональному участнику следует указывать значения «Малый», «Средний» или «Крупный» в соответствии с годовыми диапазонами значений показателей деятельности, установленными в графе 2 приложения к Положению №
Таким образом, профессиональный участник выбирает точку входа, исходя из значения, отраженного по показателю «Показатели деятельности» раздела 1 отчетности по форме 0420401, представленной в Банк России по состоянию на 31 декабря предыдущего года, и такое же значение должно быть отражено в течение текущего года по показателю «Показатели деятельности» в Сопроводительной информации, установленной в приложении 1 к Указанию (далее — Сопроводительная информация).
Например, если профессиональный участник определил в соответствии с Положением №
Если профессиональный участник определил в соответствии с Положением №
Профессиональным участникам, не определяющим годовой диапазон в соответствии с Положением №
Данный подход не применим для следующих точек входа, поскольку они применяются отчитывающимися организациями вне зависимости от значения показателя «Показатели деятельности»:
Наименование точек входа |
Наименование точек входа xsd схема |
Отчетность, предоставляемая в течение 1 рабочего дня после окончания отчетной недели профессиональными участниками рынка ценных (крупными, средними, малыми) |
ep_nso_purcb_w_7d |
Отчетность, предоставляемая в течение 45 календарных дней после отчетной даты профессиональными участниками рынка ценных бумаг (крупными, средними и малыми), организаторами торговли и клиринговыми организациями — Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь) (для БФО — на конец года) |
ep_nso_purcb_q_y_45d |
Нерегулярная отчетность, предоставляемая по запросу — Нерегулярная отчетность |
ep_nso_purcb_nr |
Для определения точки входа, по которой следует представить отчетность, рекомендуется руководствоваться приложением к настоящему сообщению («ПУРЦБ_разделение по формам и лицензиям»).
Обращаем внимание, что ниже указан перечень точек входа, одновременное использование которых для составления отчетности на одну и ту же отчетную дату недопустимо:
10 рабочих дней |
|
ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417 |
ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal |
ep_nso_purcb_m_q_10rd_ex_reestr_0420417 |
ep_nso_purcb_m_q_10rd_ex_reestr_0420417_mal |
ep_nso_purcb_y_10rd_ex_reestr_0420417 |
ep_nso_purcb_y_10rd_ex_reestr_0420417_mal |
30 календарных дней |
|
ep_nso_purcb_m_30d |
ep_nso_purcb_m_30d_mal |
ep_nso_purcb_m_q_30d |
ep_nso_purcb_m_q_30d_mal |
ep_nso_purcb_m_y_30d |
ep_nso_purcb_m_y_30d_mal |