Информационное сообщение о порядке представления в Банк России отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года

Некредитным финансовым организациям, представляющим в Банк России
отчеты о движении средств по счетам (вкладам)
в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, на базе таксономии XBRL Банка России

Департамент обработки отчетности Банка России информирует, что с 02.11.2020 вступило в силу Указание Банка России от 23.06.2020 № 5486-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации» (далее — Указание № 5486-У).

В соответствии с приложением к Указанию № 5486-У некредитным финансовым организациям, представляющим Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее — Отчет), на базе таксономии XBRL, необходимо представлять в составе Отчета два новых показателя:

1. Показатель «Номер корректировки» (код показателя: nfo-dic:NomerKorrektirovki);
2. Показатель «Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка» (код показателя: nfo-dic:RegNomer).

При формировании Отчета на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года необходимо соблюдать следующие условия.

1. Значение показателя «Номер корректировки» необходимо указывать в дополнение к значению показателя «Номер налогового органа по месту учета юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента» (код показателя: nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid) через разделитель в виде символа «/».
2. Значение показателя «Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка» необходимо указывать в дополнение к значению показателя «Наименование (латинскими буквами)» (код показателя: nfo-dic:Naim) через разделитель в виде символа «/».

Обращаем внимание, что при несоблюдении данных условий Банком России будет сформирован запрос на повторное представление исправленного Отчета.

Примеры заполнения указанных показателей на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) согласно Указанию № 5486-У с использованием программного обеспечения (далее — ПО) «Анкета-Редактор XBRL» и ПО «Конвертер» представлены в приложении № 1 к настоящему сообщению.

18 января 2021 года