Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России
В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 6.1 и выше, версия от 21.03.2025)» (далее — Правила) по сравнению с документом «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 6.1 и выше, версия от 04.03.2025)» было внесено изменение в таблицу 11 подпункта 3.4 Правил в части уточнения формата представления значений фактов отчетности по форме 04200111
1 Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.
Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках.
В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 6.1 и выше, версия от 04.03.2025)» (далее — Правила) по сравнению с документом «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 15.01.2025)» было внесено изменение по строке 3 приложения 6 Правил в части уточнения наименования файла пояснений к контрольным соотношениям согласно описанию, приведенному в пункте 2.12 Правил.
В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 15.01.2025)» (далее — Правила) по сравнению с документом «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023)» были внесены следующие изменения:
- В пункт 2.1 Правил добавлена информация о перечне символов, допустимых для именования файлов, содержащихся в пакете отчетности XBRL (сам перечень символов приведен в Приложении 1 Правил).
- В пункт 2.1 Правил добавлена ссылка на правила формирования машиночитаемой доверенности, ее подписания и добавления в пакет с представляемой отчетностью, содержащиеся в документе «Руководство пользователя. Единая платформа внешнего взаимодействия (ЕПВВ). Портал «Биврест».
- В пункт 2.4 Правил добавлена информация о допустимых при представлении отчетности в Банк России отчетных датах.
- В пункт 2.11 Правил добавлена информация о технических контролях, которые проходит представляемый в Банк России пакет отчетности в формате XBRL.
В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023)» по сравнению с документом «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.08.2023)» были внесены следующие основные изменения:
- В пункт 2.8 Правил добавлено уточнение, что префиксы элементов отчета XBRL должны соответствовать префиксам данных элементов в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности.
- В пункт 3.3 Правил внесены уточнения по использованию технических единиц измерения отчета XBRL (unit), добавлен пример отражения отчетного факта (таблица 9).
- В пункте 3.4 Правил положение по применению enumerator 2 дополнено требованием о том, что при лексикографическом упорядочивании значений должен быть учтен регистр.