Статистика финансового состояния организаций нефинансового сектора Российской Федерации

Сравнение количества нефинансовых организаций по данным Статистического регистра* и ГИР БО (по видам экономической деятельности)

Количество нефинансовых организаций в Статистическом регистре начиная с 2017 года устойчиво снижалось (4,3 млн на 01.01.2017, из них предоставили ГБО 58,2% организаций) и на 01.01.2024 составило 3,0 млн, при этом ГБО предоставили 2,2 млн организаций (74,9%).

Основные статьи бухгалтерского баланса*, трлн руб.

*Скорректированные данные ГИР БО.

За 2023 год валюта баланса нефинансовых организаций увеличилась на 83,2 трлн руб. (или на 18,2%) и на 01.01.2024 составила 539,3 трлн рублей.

В составе активов наиболее существенно в абсолютном выражении выросли нефинансовые активы (на 30,5 трлн руб., или на 15,6%). Темп прироста краткосрочных финансовых активов составил 24,6% и стал максимальным начиная с 2014 года.

В составе пассивов капитал и резервы увеличились на 33,8 трлн руб., или на 18,8% (что в значительной степени было обусловлено ростом нераспределенной прибыли), долгосрочные заемные средства увеличились на 14,2 трлн руб., или на 19,6%.

Вклад в годовые темпы прироста основных компонентов бухгалтерского баланса, п.п.

Прирост нефинансовых активов (6,7 п.п.), дебиторской задолженности (4,6 п.п.) и долгосрочных финансовых активов (3,5 п.п.) способствовал увеличению годового темпа прироста активов нефинансовых организаций в 2023 году.

Увеличение годового темпа прироста пассивов нефинансовых организаций в 2023 году было обусловлено положительным вкладом капитала и резервов (7,4 п.п.), кредиторской задолженности (5,3 п.п.).

Валюта баланса нефинансовых организаций (по видам экономической деятельности), %

В 2023 году наибольшая сумма валюты баланса нефинансовых организаций пришлась на предприятия обрабатывающих производств (118,4 трлн руб., или 22,0%) и организации оптовой и розничной торговли (102,1 трлн руб., или 18,9%).

Отношение нефинансовых активов к общей сумме активов (по видам экономической деятельности)

По состоянию на 01.01.2024 в активах нефинансовых организаций 42,0% (или 226,2 трлн руб.) занимают нефинансовые активы. Наибольшая доля нефинансовых активов в совокупных активах в 2023 году наблюдалась у организаций транспортировки и хранения – 0,69.

Отношение краткосрочной задолженности к долгосрочной задолженности* (по видам экономической деятельности)

*Краткосрочная задолженность определяется как сумма краткосрочных обязательств (ст. 1500 бухгалтерского баланса), долгосрочная задолженность определяется как сумма долгосрочных обязательств (ст. 1400 бухгалтерского баланса).

Наибольшее отношение краткосрочной задолженности к долгосрочной задолженности в 2023 году наблюдалось у организаций строительства (3,35). Показатель для нефинансовых организаций в целом составил 1,57.

Обязательства* на 01.01.2024 (по видам экономической деятельности), %

*Обязательства определяются как сумма долгосрочных обязательств по разделу IV бухгалтерского баланса (ст. 1400) и краткосрочных обязательств по разделу V бухгалтерского баланса (ст. 1500) и включают долгосрочные и краткосрочные заемные средства, отложенные налоговые обязательства, кредиторскую задолженность и прочие обязательства.

Наибольший объем обязательств нефинансового сектора в 2023 году приходился на предприятия обрабатывающих производств (77,7 трлн руб., или 23,8% от суммы обязательств нефинансового сектора) и организации оптовой и розничной торговли (63,9 трлн руб., или 19,6%). В сумме на данные виды деятельности пришлось 43,4% от обязательств нефинансового сектора (или 141,5 трлн руб.).

Распределение количества нефинансовых организаций, сгруппированных по размеру обязательств, на 01.01.2024

По состоянию на 01.01.2024 из 325,9 трлн руб. обязательств нефинансового сектора 123,0 трлн руб. (или 37,7%) пришлось на организации с размером обязательств менее 10 млрд руб. (2,2 млн организаций), 165,3 трлн руб. (или 50,7%) – на организации с размером обязательств более 10 млрд руб. и менее 1 трлн руб. (3462 организации) и 37,6 трлн руб. (или 11,5%) – на организации с размером обязательств более 1 трлн руб. (12 организаций).

Отдельные показатели отчета о финансовых результатах, трлн руб.

В 2023 году выручка организаций нефинансового сектора увеличилась на 51,7 трлн руб., что в 1,7 раза больше аналогичного прироста за предыдущий год. Валовая прибыль выросла на 10,4% и составила 72,9 трлн рублей. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль увеличились на 38,7% и 40,1%, до 35,3 трлн руб. и 31,8 трлн руб. соответственно. Проценты к уплате составили 7,9 трлн руб., при этом их годовой темп прироста в 2023 году значительно сократился, до 19,2%.

Вклад в годовые темпы прироста выручки, п.п.

*Ведение Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) осуществляется с 01.08.2016 в соответствии с частью 6 статьи 10 Федерального закона от 29.12.2015 № 408-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Наибольший вклад в годовые темпы прироста выручки нефинансовых организаций в 2023 году приходился на организации, не относящиеся к субъектам МСП, – 10,3 процентного пункта. Вклад микропредприятий в годовые темпы прироста выручки увеличился в 2023 году в 1,6 раза и составил 3,1 процентного пункта.

Наибольший вклад в годовые темпы прироста выручки в 2023 году внесли организации оптовой и розничной торговли (вклад составил 5,0 п.п.), а также предприятия обрабатывающих производств (3,8 п.п.).

Отношение выручки к нефинансовым активам (по видам экономической деятельности)

Наибольшее отношение выручки к нефинансовым активам нефинансовых организаций в 2023 году наблюдалось у организаций оптовой и розничной торговли (3,2), аналогичный показатель нефинансового сектора в целом составил 1,7.

Наибольшую чистую прибыль нефинансового сектора в 2023 году получили предприятия обрабатывающих производств (8,2 трлн руб.), а также оптовой и розничной торговли (5,8 трлн руб.).

Расчет показателей:
1. Индикатор стоимости финансирования (financing cost indicator) – отношение процентов к уплате к сумме долгосрочных и краткосрочных заемных средств.
2. Коэффициент финансового левериджа – отношение суммы обязательств к сумме капитала и резервов.
3. Рентабельность капитала (ROE) – отношение чистой прибыли к сумме капитала и резервов.
4. Рентабельность активов (ROA) – отношение чистой прибыли к сумме активов.
5. Норма чистой прибыли (ROS) – отношение чистой прибыли к выручке.
6. Коэффициент ликвидности – отношение суммы оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств.

Индикатор стоимости финансирования (financing cost indicator)

Коэффициент финансового левериджа

Отношение краткосрочной задолженности к долгосрочной задолженности

Отношение финансовых активов к нефинансовым активам

Отношение нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к собственным средствам

Отношение нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к нефинансовым активам

Рентабельность капитала (ROE), %

Рентабельность активов (ROA), %

Норма чистой прибыли (ROS), %

Коэффициент ликвидности

К сектору «Нефинансовые организации» относятся организации, основной вид деятельности которых – производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. В состав данного сектора включаются в том числе филиалы корпораций-нерезидентов, занятых нефинансовой производственной деятельностью на территории Российской Федерации, и некоммерческие организации, которые являются рыночными производителями.

Прочие виды экономической деятельности включают:
– сельское, лесное хозяйство, охоту, рыболовство и рыбоводство;
– обеспечение электрической энергией, газом и паром;
– водоснабжение; водоотведение, организацию сбора и утилизацию отходов, деятельность по ликвидации загрязнений;
– деятельность гостиниц и предприятий общественного питания;
– деятельность в области информации и связи;
– деятельность административную и сопутствующие дополнительные услуги;
– деятельность в области здравоохранения и социальных услуг;
– деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений и так далее.

Информация о порядке формирования публикации «Статистика финансового состояния организаций нефинансового сектора Российской Федерации» отражена в методологическом комментарии .

Данные формы 0710001 «Бухгалтерский баланс»
Данные формы 0710002 «Отчет о финансовых результатах»
Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Статистический регистр хозяйствующих субъектов Федеральной службы государственной статистики