Методология официального статистического учета прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж

Методология официального статистического учета прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж сформирована Банком России в целях осуществления функций в области организации официального статистического учета прямых инвестиций и соответствует законодательству Российской Федерации, базовым принципам «Эталонного определения ОЭСР для иностранных прямых инвестиций» (2008), «Руководства по платежному балансу и международной инвестиционной позиции, 6-е издание (РПБ6)» Международного валютного фонда (далее — МВФ) и экономической концепции, принятой в Системе национальных счетов.

1. Основные понятия и определения

Прямые инвестиции — категория трансграничных инвестиций, при которых резидент одной страны контролирует или имеет значительную степень влияния на управление предприятием, являющимся резидентом другой страны. Отношения прямого инвестирования возникают при наличии 10 или более процентов голосов в управлении предприятием. Считается, что контроль имеет место в случае, когда инвестор владеет более 50% голосов в управлении предприятием.

Прямой инвестор — инвестор, являющийся резидентом одной страны, участие которого в капитале резидента другой страны обеспечивает ему не менее 10% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.

Предприятие прямого инвестирования — юридическое лицо, являющееся резидентом одной страны, участие в капитале которого обеспечивает прямому инвестору — резиденту другой страны не менее 10% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.

Первичный контролирующий инвестор — институциональная единица, стоящая первой в цепочке собственности, т.е. не контролируемая никакой иной институциональной единицей.

Связанные стороны — предприятия, которые находятся под контролем или влиянием одного и того же непосредственного или косвенного инвестора, являющегося прямым хотя бы для одного из них, но не владеют акциями (долями, паями) друг друга или же доля их владения составляет менее 10%.

Обратные инвестиции — инвестиции предприятия прямого инвестирования в предприятие, являющееся его прямым инвестором, при этом доля владения голосующими акциями (долями) последнего составляет меньше 10%.

Отношения в рамках прямых инвестиций — отношения между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования, а также между предприятиями прямого инвестирования, являющимися связанными сторонами.

Финансовые инструменты в рамках прямых инвестиций представлены участием в капитале и долговыми инструментами.

Участие в капитале — вложение в капитал, подтвержденное акциями, долями, паями, депозитарными расписками или аналогичными инструментами, а также привилегированными акциями, дающими право на получение части остаточной стоимости акционерного общества в случае прекращения им своей деятельности. Инструменты участия в капитале также включают инвестиции в недвижимость.

Долговые инструменты — долговые ценные бумаги, депозиты, кредиты, займы, торговые кредиты и прочие инструменты, требующие уплаты основной суммы и/или процентов в определенный момент времени в будущем. К долговым инструментам относят также привилегированные акции, обеспечивающие получение фиксированного дохода, но не дающие право на часть остаточной стоимости акционерного общества в случае его ликвидации.

Операции в рамках прямых инвестиций — финансовые потоки и потоки доходов между прямыми инвесторами, предприятиями прямого инвестирования и/или связанными сторонами по взаимному согласию. Операции дают информацию о деятельности в рамках отношений прямого инвестирования за определенный период времени.

Остатки прямых инвестиций показывают уровень накопленных инвестиций по состоянию на конкретную дату.

Доходы от прямых инвестиций — доходы к получению/выплате, состоящие из прибыли, получаемой от инвестиций в акции, доли, паи, и доходов по долговым инструментам. Доходы от прямых инвестиций учитываются по методу начисления.

Распределенная прибыль состоит из дивидендов и прочей распределенной прибыли. Распределенная прибыль может выплачиваться из текущих или прошлых доходов.

Реинвестированная прибыль отражает прибыль на вложенный капитал, начисленную прямым инвесторам пропорционально их доле в капитале за вычетом распределенной прибыли этого же периода.

Доходы по долговым инструментам — любой заранее заявленный доход по долговому инструменту, в том числе в виде дисконта. К доходам по долговым инструментам прямых инвестиций могут относиться проценты по кредитам (займам), долговым ценным бумагам, прочим финансовым активам и обязательствам (финансовый лизинг и другие).

2. Статистический инструментарий, методы сбора, контроля качества и обработки данных

Банк России применяет комбинированный метод сбора статистической информации, сочетающий использование сплошного и выборочного методов. Сбор сведений от респондентов — кредитных организаций носит сплошной характер. Предприятия нефинансового сектора опрашиваются на выборочной основе.

Перечень форм отчетности, используемых при составлении статистики прямых инвестиций:

• 0411001 № 1-ПИ «Сведения об остатках и потоках прямых инвестиций в Российскую Федерацию из-за рубежа и прямых инвестициях из Российской Федерации за рубеж»;
• 0406006 «Ведомость банковского контроля по кредитному договору»;
• 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации»;
• 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»:
• 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»;
• 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»;
• 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»;
• 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов — резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов»;
• 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний»;
• 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»;
• 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках»;
• 0409711 «Отчет по ценным бумагам»;
• 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам»;
• 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»;
• 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций»;
• 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда».

Результаты наблюдений интегрируются и используются в комбинации с привлечением иных информационных источников, включая административные данные, информацию международных организаций.

Контроль качества полученных от респондентов первичных статистических данных осуществляется посредством выявления и устранения арифметических и логических расхождений, дополнительного анализа операций, которые могут оказать существенное влияние на общие результаты. В рамках работы проводится перекрестная сверка данных, полученных из различных источников.

3. Cводки и группировки первичных статистических данных и административных данных

Банк России формирует сводные итоги статистики прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж по принципу активов/пассивов в разрезе финансовых инструментов, видов экономической деятельности, стран-партнеров и субъектов Российской Федерации.

Данные статистики прямых инвестиций в соответствии с принципом активов/пассивов, соответствующие одноименным статьям платежного баланса и международной инвестиционной позиции, для расширения аналитического потенциала дополнены публикациями на базе принципа направленности. Подробнее с принципом активов/пассивов и принципом направленности, а также различиях между ними можно ознакомиться в материале «Различия в подходах представления данных по прямым инвестициям: принцип активов/пассивов и принцип направленности».

Статистика прямых инвестиций составляется по непосредственно принимающей и непосредственно инвестирующей стране.

Для распределения прямых инвестиций по видам экономической деятельности Банк России использует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2), методология которого соответствует методологии Международной стандартной отраслевой классификации ООН (ISIC4) и ее европейского эквивалента (NACE2).

4. Публикация данных

Данные о прямых инвестициях в Российскую Федерацию и прямых инвестициях из Российской Федерации за рубеж размещаются на сайте Банка России в сроки, предусмотренные Календарем публикации официальной статистической информации.